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结转本期收入类科目会计分录
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 坚持 发表的提问：
这个成本类会计科目怎么是收入，是非盈利组织的一个会计分录
实操问题请去实操那里提问下哦
46楼
2022-12-14 12:17:58
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坚持：回复张伟老师 哪里?哪个群
2022-12-14 12:56:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
47楼
2022-12-15 11:58:36
全部回复
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2022-12-15 12:31:46
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2022-12-15 12:54:13
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2022-12-15 13:13:21
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2022-12-15 13:31:12
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 13:44:20
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-15 14:12:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
月末结转收入，如果没做本期损益类科目发生额自制表，怎么结转？根据什么呢？
你好，那你自己统计一下，你看下损益类的科目哪些有明细，都做到相反的科目就可以。
48楼
2022-12-15 12:20:57
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 晨曦413 发表的提问：
老师月末结转，我可不可以直接是三个分录就搞定的，比如收入类结转，我直接是 借所有的损益类科目，贷 本年利润 成本费用类我直接放一起来结转 比如借本年利润 贷所有的成本费用类科目， 然后第三个分录是 借未分配利润 贷本年利润这样啊？
老师那个期末结转这一块我还不是跟了解， 通俗的说把所有的收入汇总起来和所有的成本费用汇总起来然后收入减费用就等于本年利润了 然后就是把本年利润结转到未分配利润了可以这么理解吗？如果所有的收入减所有的成本费用大于零就是盈利相反则亏损是这样吗？
49楼
2022-12-15 12:47:18
全部回复
田老师：回复晨曦413有的收入汇总起来l转到本年利润。所有的成本费用汇总起来转本年利润，年未按要求转利润分配
2022-12-15 13:23:05
晨曦413：回复田老师 老师我公司从去年成立以来就没有过任何一张发票进来也没有出去，所以也就都没有做账，也一直没有申报税，那我现在可不可以不做账然后直接向税局申报纳税零申报呢？成立一年多了才申报税税局那边会不会有什么呀？
2022-12-15 13:37:06
田老师：回复晨曦413没有业务也要零申报的，会罚款
2022-12-15 13:52:51
晨曦413：回复田老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 14:17:32
田老师：回复晨曦413不客气
2022-12-15 14:34:50
晨曦413：回复田老师 老师，服务业小规模企业一般什么时候需要向什么税局申报什么税？哪些是月报哪些是季报哪些是年报的呢？
2022-12-15 14:53:53
田老师：回复晨曦413一般是1号到15号，但是有时间碰到节假日会向后推，具体看到当地税局通告，是月报还是季报，各地税局，各个企业都有所不同，具体到税局咨询
2022-12-15 15:16:18
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 安安 发表的提问：
给写一份 月底需要 结转的会计科目 和 会计分录吧
您好 会计月末，要对损益类科目进行结转。涉及的结转分录： 　　1、结转各项收入 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　 贷：本年利润 字串1 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　 贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本支出的结转 　　借：本年利润 　　 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　 贷：税金及附加、所得税
50楼
2022-12-15 13:04:20
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安安：回复笑笑老师 老师 主营业务收入 不是一直记在 贷方吗 主营业务成本 不是在借方
2022-12-15 13:28:25
笑笑老师：回复安安您好，结转收入就是要把贷方余额结转至本年利润借方，主营业务成本作相反处理。
2022-12-15 13:41:49
安安：回复笑笑老师 那是 借 本年利润 贷 主营业力收入
2022-12-15 13:51:49
笑笑老师：回复安安您好，结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润
2022-12-15 14:10:47
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ lafengjiejie 发表的提问：
期末结转损益类科目，是不是就是反方向写分录
同学，你好 可以这么理解
51楼
2022-12-15 13:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 米拉 发表的提问：
老师！期末结转损益类科目到本年利润摘要写结转利润了。需要改回结转损益类科目么？
你好，需要把摘要改为结转损益的
52楼
2022-12-18 12:38:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
月底损益类科目要结转到本年利润科目中，分录要怎么做
您好：一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益
53楼
2022-12-18 12:57:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 哭泣的钢笔 发表的提问：
收到门店转让费，是直接记入当期收入吗？成本怎么结转？转让费所抵掉的货款、水电如何做分录呢？还有收到店子里的处理杂七杂八的收入记什么会计科目？需要结转成本吗
您好需要确认收入，所有的其他就是成本
54楼
2022-12-18 13:02:59
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，工程施工科目，本期没有收入，工程施工不结转，如果有收入，要结转的话，会计分录，借主营业务成本――明细，贷工程施工―合同成本，这个明细怎么写？
你好 明细可以是材料费或者是人工费 或者是机械使用费 看你们具体是什么费用
55楼
2022-12-19 10:25:19
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人生旅途：回复小梅老师 那就写借主营业务成本――材料费――***项目，这个明细可行
2022-12-19 10:40:07
小梅老师：回复人生旅途你好 这个也是可以哈
2022-12-19 10:51:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户6ybrw3 发表的提问：
你好我想问下，月末结转本年利润但是没有收入与支出损益类科目为0，本年利润需要结转做分录吗
把这个就不需要再结转了。
56楼
2022-12-19 10:39:40
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小涛 发表的提问：
材料成本差异科目结转时会计分录怎么做？
是超支差异还是节约差异。
57楼
2022-12-19 11:01:05
全部回复
小涛：回复方老师 @方老师：两个都要结转的分录
2022-12-19 11:38:20
方老师：回复小涛借：原材料（计划成本） 　　材料成本差异（超支差异） 　　贷：材料采购（实际成本） 借：原材料（计划成本） 　　贷：材料采购（实际成本） 材料成本差异（节约差异）
2022-12-19 12:03:36
小涛：回复方老师 @方老师：这样材料成本差异不是期末还会有余额，那余额怎么处理呢？
2022-12-19 12:24:09
方老师：回复小涛余额不用处理，按发出材料结转材料成本差异。
2022-12-19 12:49:03
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 111 发表的提问：
损益类科目期末结转到本年利润 单据都收起来了 怎么查找未结转的科目？ 可以批量结转吗
你好。可以看你的软件中的科目余额表
58楼
2022-12-19 11:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
筹建期间开办费较多，时间1年。开办费计入长期待摊费用，这个科目月末年末会计分录是不是不需要结转。待有收入之后分摊结转入管理费用
你好，直接计入管理费用——开办费就是了
59楼
2022-12-20 09:47:43
全部回复
雨萱麻麻：回复邹老师 我之前就是计入管理费用科目。但是总共有三十多万。16年年底下来公司亏损20多万。税务局的人说这样不好看，就让放在长期待摊费用科目，报表好看一点。不然亏损金额大。系统预警呢
2022-12-20 10:00:53
邹老师：回复雨萱麻麻那只能按税局的要求做调整了
2022-12-20 10:24:58
雨萱麻麻：回复邹老师 我现在疑问是放在这个科目，筹建期间月底，年底都不需要结转吧？待有收入之后，按三年分期摊销结转入管理费用。这样对吗
2022-12-20 10:48:48
邹老师：回复雨萱麻麻你好，计入长期待摊费用，然后等有收入的时候分摊
2022-12-20 11:05:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目，结转损益不明白，为什么要把费用结转到本年利润
您好 损益类科目企业没有余额 要算当期损益 所以费用结转到本年利润
60楼
2022-12-20 10:03:24
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小鱼儿：回复bamboo老师 费用不是减少了利润吗
2022-12-20 10:22:53
小鱼儿：回复bamboo老师 那这样结转不是增加利润了吗？好难理解
2022-12-20 10:35:50
bamboo老师：回复小鱼儿费用是减少了利润啊 怎么会增加利润？
2022-12-20 10:48:27
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