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设置会计科目编码遵循的原则
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，房地产会计的预计毛利率怎么算，要遵循什么原则，那要算19年整年的预计毛利率怎么算，是不是要考虑19年第四季度报企业所得税时提供的数据，
你好，同学。需要的，你利润表就是根据预计的这些利润构成的。
226楼
2023-02-26 18:42:58
全部回复
。：回复陈诗晗老师 ？
2023-02-26 19:10:50
陈诗晗老师：回复。就是你的预计毛利率根据你利润表的数据计算得出。
2023-02-26 19:22:07
。：回复陈诗晗老师 具体怎么算
2023-02-26 19:35:50
陈诗晗老师：回复。用你利润表里面的（营业收入-营业成本）/营业收入
2023-02-26 19:47:31
。：回复陈诗晗老师 这里的营业收入是主营和其他收入吗？和当年亏损有关系吗
2023-02-26 19:58:08
陈诗晗老师：回复。就是你利润表里面的第一项的营业收入，和第二大项的营业成本。
2023-02-26 20:15:35
。：回复陈诗晗老师 那如果我按照帐上的科目余额表做出利润表，再按着您说的公式计算出毛利率，（这个利润表和2019年第四季度报的数据不一样，是后面有调帐改过）这样需要考虑和2019年第四季度报的企业所得税有什么关系吗
2023-02-26 20:33:48
陈诗晗老师：回复。所得税预交是根据你利润表的金额去预交的。 你计算也是根据你利润表计算。 这个不影响。
2023-02-26 20:49:11
。：回复陈诗晗老师 但是由于有部分房款还没交房不能确认收入帐上做错确认了收入，而这些数据在19年第四季度报企业所得税的时候已经算在内了，而现在要提交的年度资产负债表以及利润表说不含之前这些不能确人收入的部分，那预计毛利率不是会和之前报的冲突？资产负债表也不一样
2023-02-26 21:00:02
陈诗晗老师：回复。没有交房，你也是要按完工进度确认收入的啊， 你这样不影响 并不是交房时才确认
2023-02-26 21:25:36
。：回复陈诗晗老师 按收入确认原则，没有交房不是不是确认收入吗，如果我们现在就是改成没有交房的部分不确认收入，那就跟19年第四季度报所得税的时候的利润率有冲突了是不是？那要怎么办
2023-02-26 21:53:03
陈诗晗老师：回复。按照收入原则，房地产企业是属于某一时段的履约义务。是按照完工进度确认收入，不是说不符合收入的确认。
2023-02-26 22:04:46
。：回复陈诗晗老师 那如果已经完工还没交房已经卖的差不多呢
2023-02-26 22:15:25
。：回复陈诗晗老师 完工了不能证明所有权转移了产生收入了，为什么完工就可以确认收入
2023-02-26 22:26:56
陈诗晗老师：回复。那你这个房子是完工的时候才收钱吗？并不是呀，你这里还没有完工的时候你就已经收了人家的钱了，然后你们也签了销售合同，人家也在办理了相关的一个产权转移。你怎么理解必须要交房的时候才是收入呢。
2023-02-26 22:44:01
。：回复陈诗晗老师 我是理解成房主还没拿到房产证所有权还没真正转移，所谓的收入也还不能定义为我们真正的收入，比如如果按照你说的情况，那么有的人在买了房之后还没全部交完办完手续就退了，那是不是说明其实按照收入确人原则是在产权转移的时候才能确认？
2023-02-26 23:04:00
陈诗晗老师：回复。这个问题不纠结了。就是说，你现在这个利润表里面也是要按照你的完工进度确认收入，结转成本。不是，你在税法上交税的时候，需要预估这个收入和成本去交税的。所以说在你这里，不存在你之前考虑的这个差异的。
2023-02-26 23:27:46
。：回复陈诗晗老师 但是问题是我的19年第四季度的时候报企业所得税是按照为交房也确认收入的都算在里面的利润表来报的，那现在要提交年财务报表和预计毛利率就是要用扣除未交房的收入来做利润表的和算预计毛利率的，这样不是存在利润差吗？第四季度利润不一致了，那不是？
2023-02-26 23:55:16
陈诗晗老师：回复。你在第四季度申报的时候，你没有去预估里的收入吗？还是说你在第四季度的时候，之前没有预估，第四季度的时候全部确认收入在第四季。
2023-02-27 00:09:15
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
会计科目如果设置，在哪学习？
会计科目汇编_会计科目汇总表_最新会计分录表_会计学堂 https://lx.acc5.com/account_recode/ 看是否可以用上。
227楼
2023-02-26 18:53:59
全部回复
清爽的胡萝卜：回复森林老师 核算项目，有视频看吗？
2023-02-26 19:11:21
森林老师：回复清爽的胡萝卜这个后面有详细的讲解的。
2023-02-26 19:40:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风趣的抽屉 发表的提问：
工程检测企业需要设置哪些会计科目？
目前还没有建账
228楼
2023-02-27 08:08:28
全部回复
袁老师：回复风趣的抽屉按照真账实操服务业课程学习，建立账套吧
2023-02-27 08:24:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 疏影陌离 发表的提问：
火锅店应该设置哪些会计科目？如果前边有人已经把会计科目已经设置好了，感觉不合适，可以改吗？
感觉不合适，可以改，根据实际工作，进行设置，方便你的核算就行了。 至少有：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、原材料、 库存商品、固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、无形资产、长期待摊费用、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、长期应付款、递延收益、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、未分配利润
229楼
2023-02-27 08:24:50
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
帮忙看下会计科目设置合理吗？
您好，项目可以使用辅助核算，因为如果这样设的话太多了。
230楼
2023-02-27 08:30:39
全部回复
欣悦：回复吴月柳
2023-02-27 08:54:59
欣悦：回复吴月柳 但是要到出来项目名称 类型 对方单位名称。我们每个月需要按月统记每一个项目的
2023-02-27 09:11:21
欣悦：回复吴月柳 但是要从系统导出来项目名称 类型 对方单位名称。我们每个月需要按月统记每一个项目的
2023-02-27 09:22:59
欣悦：回复吴月柳 貌似可行
2023-02-27 09:33:25
欣悦：回复吴月柳 如何设置辅助核算的话 可以把辅助核算的内容导出来吗？
2023-02-27 10:01:18
欣悦：回复吴月柳 甚至辅助核算项目分类为华威桥项目，然后科目设置在项目辅助核算，但是导出序时账的气候辅助核算的名称是导不出来的 只有该科目的上级科目及本科目，没有辅助核算的内容(华威桥项目)。 只有将华威桥项目设置为该科目的上级明细 ，(华威桥项目)才能出来。
2023-02-27 10:25:32
欣悦：回复吴月柳 设置辅助核算项目分类为华威桥项目，然后科目设置在项目辅助核算，但是导出序时账的气候辅助核算的名称是导不出来的 只有该科目的上级科目及本科目，没有辅助核算的内容(华威桥项目)。 只有将华威桥项目设置为该科目的上级明细 ，(华威桥项目)才能出来。
2023-02-27 10:49:47
欣悦：回复吴月柳 谢谢老师，你回复下我把这条记录评价一下。
2023-02-27 11:07:35
欣悦：回复吴月柳 问题已经解决了，谢谢老师！
2023-02-27 11:23:43
欣悦：回复吴月柳 问题已经解决了，谢谢老师！
2023-02-27 11:50:27
吴月柳：回复欣悦好的，有不明白的地方再来咨询。
2023-02-27 12:05:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 会计 发表的提问：
羊牛业我一应该如何设置会计科目
按农业企业这个行业设置会计科目
231楼
2023-02-27 08:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业扶贫结对会计科目的设置吗
通过营业外支出科目核算
232楼
2023-02-28 07:57:37
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 是单独开设一账套，有一些个人捐款收入等
2023-02-28 08:17:23
邹老师：回复神奇小飞侠你好，不需要单独设置账套，通过单位营业外支出核算就是了 个人捐款收入计入营业外收入就是了
2023-02-28 08:39:37
神奇小飞侠：回复邹老师 单位要求单独开账套核算
2023-02-28 09:00:01
邹老师：回复神奇小飞侠你好，这个扶贫是单位的一项支出，不需要针对这个支出就单独建账核算啊
2023-02-28 09:24:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，您好!委外调价单需设置哪一会计科目
你好 委外调价单 你是实际什么业务发生的 有产生费用吗
233楼
2023-02-28 08:08:41
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
运输车队怎么设置会计科目，老师
你好 收入；主营业务收入；平时发生成本计入劳务成本，期末转入主营业务成本；管理费用；财务费用；银行存款；库存现金等
234楼
2023-02-28 08:26:22
全部回复
小豆子：回复立红老师 司机中途给车加水，司机吃饭的钱呢
2023-02-28 08:59:36
立红老师：回复小豆子你好，都是计入劳务成本的，
2023-02-28 09:13:27
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
进项税现金流量表附表指定入什么？
您好！进项税金不需要体现在现金流量表里。
235楼
2023-02-28 08:37:11
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是独立核算的分公司，总公司在外地，企业所得税是在属地缴纳，还是报到总公司汇总缴纳？
您好！一般税局都会让你在本地和总公司之间进行分配，然后缴纳。当然最终是需要总公司汇总的。
236楼
2023-02-28 08:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph461643 发表的提问：
执行的小企业会计准则，账套科目中，没有资产处置损益科目，需要单独设立吗
你好；  你就用营业外收入或者营业外支出去核算哈   
237楼
2023-03-01 08:18:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明理的猎豹 发表的提问：
您好，我们是酒店业，客人自己刷卡消费，让我们开专票，我们是否要遵循对公汇款才能开专票的原则？
你好 对方是个人的话是不可以开专票的 如果对方是公司业务出来出差发生的是可以开专票的。这个灵活处理
238楼
2023-03-01 08:35:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温柔的歌曲 发表的提问：
货物编码怎么设置？
你好 开票时用的吗 还是 ？
239楼
2023-03-01 08:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小凡 发表的提问：
这个商品编码是怎么设置的？我已经开过票了，打开这个商品编码里怎么什么都没有？
你好，你是不是没有增加需要保存下的。
240楼
2023-03-02 08:23:23
全部回复
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