wl：回复答疑-李老师 详细一点好吗

答疑-李老师：回复wl收入-某某项目，成本-某某项目-某某费用

smile?：回复江老师 是工程施工企业，老师如何分工程项目呢

江老师：回复smile?工程施工企业，分工程项目核算，可以是二级科目设工程项目，或者是三级科目设工程项目处理

smile?：回复江老师 老师是不是项目名称是最末级科目

江老师：回复smile?项目名称可以是最末级科目，也就是三级科目，或者不是末级科目，是二级科目，也是可能的，主要是取决于企业自行设定。

马欢：回复萱萱老师 哪个科目核算什么的？看到相应的票据应该放在哪里？...........

萱萱老师：回复马欢这个可以看下学堂课件系统学习

马欢：回复萱萱老师 是学习会计科目吗？

萱萱老师：回复马欢你好，学习如何做账

木子：回复朴老师 老师，我的意思是要怎么设置？研发支出―费用化支出―XXX项目―人员人工。 这个是要以多级明细科目的形式出现，还是说要弄一个辅助核算，如果是辅助核算，在项目上添加？还是在人员人工处添加。以便我一年年末知道我这个项目是用了多少钱

朴老师：回复木子你号，设置辅助核算的话更清晰

木子：回复朴老师 在哪里设辅助核算比较好？

朴老师：回复木子软件记账的话，在系统设置里，先设置好部门，再设置会计科目时，添加部门辅助核算就行了。如果是生产的话，就不能在研发支出里核算了，要在生产成本，和制造费用核算这些支出，组装后结转入产成品科目，再卖出去，就结转产成品到主营业务成本科目，这个过程就是成本核算了。按照研发的产品设置

木子：回复朴老师 老师，我们是软件企业。

朴老师：回复木子一级科目，设置为研发支出；然后二级科目再判断发生的研发费用符合资本化还是费用化的条件，设置为费用化支出或者资本化支出；三级科目，一般设置为项目核算，项目核算下面再分设为研发支出下面的明细科目，比如说人工、五险一金、材料、燃料等费用。 应当区分研究阶段、开发阶段和是否同时满足确认无形资产的条件来选择，同一个研发项目的资本化支出和费用化支出应当分别设置辅助账簿；当选择费用化的项目因条件发生变化符合资本化条件时，可将已经发生、尚未结转的研发支出结转管理费用或者结转至该项目的资本化支出辅助账（项目编号新设），同时，结束（项目实施状态选项选为“已完成”）该辅助账；当选择资本化的项目因条件发生变化不再符合资本化条件时，可不结束该辅助账，重新选择“资本化、费用化支出选项”为费用化，并将已经发生的全部研发支出（含以前年度发生的）结转管理费用 在填列辅助账的时候，横向会有序号1.1“工资薪金”、1.2“五险一金”。应当按照《职工工资和五险一金分配表》等类似分配表汇总登记，其中直接从事研发活动人员的补充社会保险、补充医疗保险和补充住房公积金应当作为“六、其他相关费用”登记，间接从事研发活动人员的工资薪金和五险一金等应当通过“二、直接投入费用”和“五、新产品设计费等”间接分配记入。

生活天空：回复种老师 去哪里设置外币计量呢

咖啡糖：回复文老师 我是讲给建安企业建账时，按项目挂辅助核算，如果遇到公司的固定资产挖机拿给自营项目A做，那公司累计折旧科目怎么挂辅助核算？

文老师：回复咖啡糖那就记入A项目的工程施工科目

小白：回复朴老师 请问是工程施工里的间接费用吗

朴老师：回复小白对，计入间接费用就可以了

小白：回复朴老师 请问电脑、空调五、六千也可以全部一起计入该科目吗

朴老师：回复小白计入固定资产一次性折旧可以

小白：回复朴老师 可若是计入固定资产又一次性折旧，那就不是这个项目的成本了？

朴老师：回复小白计入这个项目的成本就行了

小白：回复朴老师 不好意思！可否麻烦说清楚点，电脑空调单价5、6仟的是计在“工程施工——间接费用”科目“还是计在”固定资产科目“？计在”固定资产“科目是不是就属于我们公司自己的资产了？但这是挂靠项目的资产？

朴老师：回复小白计入固定资产然后摊销就可以了

小白：回复朴老师 但这实际上不属于我们的固定资产，是挂靠项目的资产，请问摊销又是怎么做？什么分录

朴老师：回复小白发票不是开给你们的吗

小白：回复朴老师 请问摊销又是怎么做？什么分录

朴老师：回复小白就是借工程施工－间接费用－折旧费 贷累计折旧

牛老师：回复布丁同时，工程结算、主营业务收入、主营业务成本科目也增加项目辅助核算。

布丁：回复牛老师 谢谢老师

牛老师：回复布丁不客气，如果没有其他问题，满意的话，麻烦给个五星好评，谢谢！

咖啡糖：回复文老师 老师，那我总公司的固定资产要给自营项目用，那公司固定资产和累计折旧在设置时，也勾选项目核算吗？

文老师：回复咖啡糖您所有需要项目核算的科目都需要

咖啡糖：回复文老师 那公司要不要把它也设为一个項目呢？

文老师：回复咖啡糖一般情况下这个是不需要设置的，以后计提折旧的时候，具体成本费用类科目需要设置的

咖啡糖：回复文老师 老师，哪些科目在公司这块核算呢？

文老师：回复咖啡糖这需要根据您的公司的实际情况，一般银行，应收，工程施工，应付，应交税费。收入，成本，费用，

lanlan：回复邹老师 我们软件会计科目没有专项应付款这一级科目，是做外账的

邹老师：回复lanlan那你可以直接计入营业外收入或递延收益