飞雪：回复郭老师 是所有的借款利息都不能税前扣除，还是就股东应投资的份额部分的利息不能税前扣除

郭老师：回复飞雪一分钱没投资，所有的借款利息不能税前扣除

飞雪：回复郭老师 怎么判别一分钱没有投资，多少股东转的钱进公司。如果投资了一部分呢，那借款利息怎么算呢？

郭老师：回复飞雪根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条规定，凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 具体计算不得扣除的利息，应以企业一个年度内每一账面实收资本与借款余额保持不变的期间作为一个计算期，每一计算期内不得扣除的借款利息按该期间借款利息发生额乘以该期间企业未缴足的注册资本占借款总额的比例计算，公式为： 企业每一计算期不得扣除的借款利息＝该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额 企业一个年度内不得扣除的借款利息总额为该年度内每一计算期不得扣除的借款利息额之和。

飞雪：回复郭老师 什么意思，看不懂，你直接简单化说

郭老师：回复飞雪企业每一计算期不得扣除的借款利息＝该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额 按这个自己计算税前扣除

飞雪：回复郭老师 意思，就要把未交满实收资本部分利息扣除。在问下，这个未交满部分是总的未交部分，还是一个股东那一部分。实收资本500万，2个股东A100万，B400万。实收资本只有B投了200万，其余都是B借款给公司的500万，比如利息50万的话，应该是50*200/500，还是应该算50*300/500

郭老师：回复飞雪50*300/500 这个时候不分股东了

飞雪：回复郭老师 好的，谢谢了

郭老师：回复飞雪不用客气的，

飞雪：回复郭老师 找其他单位或者个人借款利息，是可以全额扣除的不？

郭老师：回复飞雪不能的，都一样的，你税前扣除的有发票才可以

小张：回复小五子老师 那法人股东如果不是转让是退股要怎么做会计分录

小五子老师：回复小张借：实收资本 贷：银行存款

零号：回复邹老师 股权转让后税务上需要交哪些税的么？

蕾蕾：回复小洪老师 我们从来没发生过业务，都是零申报呢没有报表没有凭证

小洪老师：回复蕾蕾那就带着营业执照公章去就可以啦

激动的鞋垫：回复meizi老师 个税基数如何取数

激动的鞋垫：回复meizi老师 我问当地税局说是，收入-投入资本原值后

meizi老师：回复激动的鞋垫按转让所得*20%计算个税

激动的鞋垫：回复meizi老师 提取20%缴纳个税

meizi老师：回复激动的鞋垫你好； 转让个税是的。  按20%报 

激动的鞋垫：回复meizi老师 转让金额如何评判

meizi老师：回复激动的鞋垫你好； 你们股东之间自己约定金额的 

激动的鞋垫：回复meizi老师 老板就是不想交税

meizi老师：回复激动的鞋垫你好；  那就平价转让。 不产生个税 ；但是会涉及印花税 

激动的鞋垫：回复meizi老师 印花税按次征收？金额是多少？

meizi老师：回复激动的鞋垫按你转让金额*万分之五计算

1624977463：回复吴少琴老师 现公司没开展业务，我代他们做账，公司目前没员工，我又不想写我名字，所以出凭证时想用法人名字

吴少琴老师：回复1624977463你不想自己名字就写法人明细

丽可人：回复俞老师 借资本公积，贷其他应收款，股东还不了借款，可以拿他的资本公积抵吗

俞老师：回复丽可人股东还不了借款，不可以拿他的资本公积抵

丽可人：回复俞老师 感谢，知道了

俞老师：回复丽可人不客气，以后有问题再问我

丽可人：回复俞老师 老师，法人股东A借款1000不还了，以10块钱的每股兑价，转让100股份给自然人股东B，应该怎么写分录呀

俞老师：回复丽可人首先股东A不还了，要缴纳20%的个税。 公司借：营业外支出 贷：其他应收款 至于转让股份 借：实收资本—A 贷：实收资本-B

丽可人：回复俞老师 这样，是不是实收资本总额不发生变化呀

丽可人：回复俞老师 老师，能不能不走营业外呀，营业外是损失，我们这不是换取股权了吗

俞老师：回复丽可人那你那个钱不能不要啊！

丽可人：回复俞老师 还有个问题，他1000万不还，换取公司股份，但是股东A还包括他自己股份。比如他占58%股份。把1000万换算成10元每股，共计是100股，他自己就占有58股所对应的兑价580万，这个580万本来是含在他要还的1000万内的。是不是也要全额走营业外呀，觉得很矛盾

俞老师：回复丽可人不用客气，满意请给五星好评，谢谢 增加好评率

颖：回复萱萱老师 总公司对分公司投资是2000万，那算是持股2000万股吗

萱萱老师：回复颖分公司不需要注册资本

颖：回复萱萱老师 之前已经投了2000万了。决议书要怎么写？课堂有课程或者模板吗

颖：回复萱萱老师 o红框内要怎么填写？

萱萱老师：回复颖只是总公司股份，就按实际写

颖：回复萱萱老师 如果是认缴不是实缴也是这样写吗？总公司是股份公司，那分公司也会是股份公司吗？

萱萱老师：回复颖认缴也可以这样写，分公司不是独立法人，股东会决议写的是总公司的股份，总公司股东可以做出有关分公司的决议

颖：回复萱萱老师 嗯嗯，刚才了解过了。其实这个2000万是总公司自己的注册资本。那图片这样写是正确的？

萱萱老师：回复颖满意请给五星好评，谢谢

年轻要闯：回复文文老师 法人不经营可以签署免责协议吗？

文文老师：回复年轻要闯这样的免责协议无效。

年轻要闯：回复文文老师 那该怎么保护自己呢

文文老师：回复年轻要闯不做法定代表人，不做股东。

年轻要闯：回复文文老师 那公司的主要经营人呢有责任吗？

文文老师：回复年轻要闯公司的主要经营人有责任

自娱自乐づ自己过〆：回复马老师 老师，像一般实际工作中，小公司都只有一个会计，没有出纳的。 财务部必须有两个人吗？？？

马老师：回复自娱自乐づ自己过〆按理是要有的，但是实际操作中也可以，把资金管理好要。

自娱自乐づ自己过〆：回复马老师 那我们准备注册公司，我想问一下，填写信息的时候，会计和股东可以是一个人吗？？？

马老师：回复自娱自乐づ自己过〆可以呢，这个是可以的！