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会计学的损益表和资产负债表
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 你怎么才打电话 发表的提问：
请教：如果资产负债表年度报表，只有实收资本和利润分配有数，《清算企业所得税申报表》,《资产处置损益明细表》，《负责清偿损益明细表》怎么填
同学你好 《资产处置损益明细表》，《负责清偿损益明细表》，都不用填写 《清算企业所得税申报表》，填写清算费用
196楼
2023-02-12 10:57:03
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你怎么才打电话：回复钟存老师 清算费用是不是按利润分配的数填
2023-02-12 11:20:48
钟存老师：回复你怎么才打电话不是 就看你实际发生多少 比如清算时期的水电费什么的
2023-02-12 11:38:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
使用了以前年度损益调整科目，利润表和资产负债表怎么填
你好，在资产负债表的期末未分配利润体现，不在利润表体现的
197楼
2023-02-12 11:02:04
全部回复
花开か半夏：回复邹老师 老师，就是说与利润表无关，调资产负债表未分配利润的期末余额就可以了，是吗？为什么有的老师说要调资产负债表未分配利润的年初余额？
2023-02-12 11:16:12
邹老师：回复花开か半夏你好，是的 这种只需要调整期末余额 期初数不做调整的，期初数是一年之内不发生变化的
2023-02-12 11:33:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 　　　　　　　　　　　　 发表的提问：
企业所得税年报资产处置损益表，负债清偿损益表怎么填写
这个根据处置固定资产情况和负债情况填写吧
198楼
2023-02-12 11:18:00
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小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 优秀的柠檬 发表的提问：
为什么资产负债表有余额，损益表无余额
资产负债表是时点数，到下一期还会延续，所以不结转。损益表是时期数，这期数的数是这期的数，下期的数是下期的数，所以需要结转。
199楼
2023-02-13 08:36:04
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小川老师：回复优秀的柠檬谢谢学员。如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了
2023-02-13 09:01:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，资产负债表余额和损益表怎么结合，是不是上月余额加本月净利润等于本月资产负债表余额吗
你好，是上个月的期末未分配利润+本月实现的净利润=本月的期末未分配利润
200楼
2023-02-13 09:02:04
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smile：回复邹老师 老师，我说的是资产负债表和利润表
2023-02-13 09:13:43
邹老师：回复smile你好，资产负债表与利润表的勾稽关系就是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-13 09:24:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 幽谷百合 发表的提问：
老师：您好！我想问下税务注销时需提供的“资产处置损益明细表”、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表之间的勾稽关系。我公司账上资产只剩下其他应收款和货币资金，无负债。
资产处置损益明细表的合计数=负债清偿损益明细表的合计数+剩余财产计算和分配明细表中的累计未分配利润数+投资额
201楼
2023-02-13 09:29:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 苗条的糖豆 发表的提问：
餐饮业内帐只有记流水账怎么算月度损益表和资产负债表
你好，会计报表是以权责发生制为基础的，流水账是收付实现制，做不了标准的资产负债表和利润表，你要做也只能是把有的数填上去就算了
202楼
2023-02-14 08:37:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ danger 发表的提问：
资产负债表上本期期末数是不是损益表上的利润总额加资产负债表上的上期期末数
是的啊
203楼
2023-02-14 09:04:12
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danger：回复袁老师 那是利润总额转到利润分配，还是净利润转到利润分配
2023-02-14 09:16:47
袁老师：回复danger是净利润转到利润分配
2023-02-14 09:28:01
danger：回复袁老师 那损益表上的利润总额也就是本年利润的数字，是吧
2023-02-14 09:38:01
袁老师：回复danger是的啊
2023-02-14 09:55:29
danger：回复袁老师 资产负债表上除了利润分配跟损益表有关联，其他的还有关联吗，也就在资产负债表上可以看出利润表的情况吗
2023-02-14 10:23:14
袁老师：回复danger这个不能的
2023-02-14 10:33:22
danger：回复袁老师 老师，资产负债表上怎么看各个科目的关系
2023-02-14 10:51:31
袁老师：回复danger这个对照科目余额表吧，
2023-02-14 11:14:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
做了这几个分录，然后结转期间损益，资产负债表平的，但是资产负债表和利润表勾稽关系不对，资产负债表对的，利润表仍然是做这几个分录的数据，这是为什么呢
你好 这几个分录，是重分类做的分录，对损益并没有影响
204楼
2023-02-14 09:10:29
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不瘦10斤不改名：回复老江老师 但是这个改了以后资产负债表和利润表数据就不对了
2023-02-14 09:30:12
不瘦10斤不改名：回复老江老师 我如果不结转损益，资产负债表就不平
2023-02-14 09:54:17
老江老师：回复不瘦10斤不改名这是审计调整分录，实际账套中，并不要账务处理呀
2023-02-14 10:10:39
不瘦10斤不改名：回复老江老师 那我就不在实际账套中做调整吗 审计的要求我调整啊
2023-02-14 10:30:39
老江老师：回复不瘦10斤不改名不需要调整！ 直接把报表改了给他就行！（重分类调账，调完之后呢，还要改回来吗）
2023-02-14 10:43:16
不瘦10斤不改名：回复老江老师 那我再问一下审计的吧，谢谢了
2023-02-14 11:05:55
老江老师：回复不瘦10斤不改名不客气 请及时评价，谢谢 （你看其他流动资产，咱也没这个分录呀，这是负债表的栏目）
2023-02-14 11:23:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
调整以前年度损益科目后 资产负债表和损益表 不相等比如5月调整的 5月之后 每个月的资产负债表的未分配（期末数）-期初数 不等于 损益表 的净利润（本年累计数） 这样不调整可以买 问题二：如果 不调整 资产负债表 和损益表 那到年底 结转本年利润的时候 做分录 借：本年利润 贷利润分配-未分配利润 该科目的金额是 等于资产负债表中未分配（期末数）-期初数后的金额 还是等于 损益表 的净利润（本年累计数）?
你好，调整过们不相等正常的，不用纠结。
205楼
2023-02-14 09:38:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 感性的发夹 发表的提问：
5月的资产负债表和利润表的勾稽关系还对，6月有差额，资产负债表是平的，没有做以前年度损益调整，怎么处理？
你好！你看下你的资产负债表的6月的期末余额跟科目余额表一个个对应看哪个对不上。
206楼
2023-02-14 10:05:59
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感性的发夹：回复宋生老师 都对的上
2023-02-14 10:20:31
宋生老师：回复感性的发夹你好！你现在资产负债表未分配利润跟利润表对不上吗？
2023-02-14 10:30:37
感性的发夹：回复宋生老师 是的老师
2023-02-14 10:55:51
宋生老师：回复感性的发夹你好！那你能把上期的利润表，资产负债表，本期的利润表，资产负债表还有本期科目余额表发来吗
2023-02-14 11:12:06
感性的发夹：回复宋生老师 麻烦老师帮忙看下
2023-02-14 11:24:51
宋生老师：回复感性的发夹你好！你6月份利润表的公式是不是错了，你再算一下试试。好像这里有问题
2023-02-14 11:47:03
感性的发夹：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 12:02:58
宋生老师：回复感性的发夹你好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-14 12:24:57
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 寂寞的冬瓜 发表的提问：
资产负债表中没有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，那应该放入哪个项目？
同学你好，放入“交易性金融资产”里
207楼
2023-02-15 08:20:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 含蓄的帅哥 发表的提问：
做完以前年度损益的分录后，资产负债表和利润表对不上，怎么办
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
208楼
2023-02-15 08:47:30
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 茂林-云拍档-小占 发表的提问：
这有一家浙江的小规模纳税人企业，要进行注销，之前未做过账，上个月补录了企业的收入和费用，获得了资产负债表和利润表，请问所得税清算表、资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表怎么填写？
实在是业务不清，资产负债表都没有编平，将利润表的数据-2641.94放在资产负债表“未分配利润”数据中，这样资负债表的数据期末数据才平了，资产负债表的数据是1858.06元。 如果税务不说资本金的事，你也就算了，如果税务说营业执照上的资本金，那到这个数据还需要放在资本金的数据上。 按清算的表格填税务的清算一套表，才能注销，并且需要写一份注销的报告（公司的具体的注销时的情况）
209楼
2023-02-15 08:55:00
全部回复
茂林-云拍档-小占：回复李爱文老师 谢谢老师的解答，还有老师我是不是要再编制一个结转分录，借:利润分配--未分配利润2641.94 贷:本年利润2641.94 ？还有就是他的收入费用发票是之前两年的，我现在是按之前都是零，重新补录的分录，这样是不是可以？结转利润分配是否是一年结转一次的吗？
2023-02-15 09:43:54
李爱文老师：回复茂林-云拍档-小占再编制一个结转分录。 借：利润分配——未分配利润2641.94 贷：本年利润2641.94 本来这个分录是年末时再编制时，由于要注销了，因此注销前这个分录必须进行结转。 公司要注销了，你这个公司简单，直接将这个补录进去，全部处理完毕。 利润分配是一年结转一次。由注销相当于从年初到注销时视同一个完整的年度处理
2023-02-15 09:54:17
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 河洛之风 发表的提问：
老师，A项目为什么错误？资产负债表中有 以公允价值计量，且其变动计入当期损益 的 项目吗？
这个事情，你看过算过，从2018年9月开始用的是以公允价值。。。。。但是上市公司已经开始执行新金融准则了，名称又改回到交易性金融资产了
210楼
2023-02-15 09:23:59
全部回复
河洛之风：回复俞老师 那这样的话，考试用什么？交易性金融资产吗？
2023-02-15 09:56:23
俞老师：回复河洛之风你是什么考试，如果是CPA已经是新金融准则了是用交易性金融资产，如果考别的试，教材上还是老的金融准则用以公允价值计量。。那个
2023-02-15 10:15:41
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