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取得公司股票如何做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 1975687864 发表的提问：
公司购入10台空调如何做会计分录
你好，可以直接做费用，按你受益部门
286楼
2023-03-13 08:38:59
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1975687864：回复郭老师 那不是固定资产要分两年抵扣的吗？是不是进项要做要待抵扣进项税金额里面去
2023-03-13 09:06:14
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 程芳 发表的提问：
老师，你好，取得公司实名员工火车票，会计分录可以直接做进项税抵扣分录吗？如果不做报税是应该怎么区分？
学员您好，取得实名火车票，会计分录可以直接做进项税分录的。报税时把这部分填在附表二的8b和第10行
287楼
2023-03-14 07:40:40
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程芳：回复王老师1 例如取得票面金额是50元，进项税是，50/（1+9%）*9%对吗，借，管理费用50—50/（1+9%）*9%，应交税费进项税50/（1+9%）*9%贷银行存款，是这样吗？
2023-03-14 08:07:35
王老师1：回复程芳学员，你的分录是对的
2023-03-14 08:25:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 云云 发表的提问：
公司向别的公司借款，钱到账了，如何做会计分录？月底了，我们支付对方公司利息时，如何做分录？
一、收款时 借：银行存款 贷：短期借款——XX公司 二、计提利息，是每个月计提利息 借：财务费用——利息支出 贷：应付利息——XX公司 三、付息时 借：应付利息——XX公司 贷：银行存款
288楼
2023-03-14 07:56:03
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云云：回复江老师 谢谢老师！
2023-03-14 08:19:21
江老师：回复云云有不明白的问题再咨询
2023-03-14 08:39:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刹那 发表的提问：
员工工龄股如何计算，如何做分录？
您好，员工工龄股如何计算应该是股东大会决定的事情，分录一般情况下，借，资本公积，或者盈余公积，贷，股本-优先股。
289楼
2023-03-14 08:03:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 阳光心态 发表的提问：
一公司注册资金是50万元，股东一人，现在A投入100万元，占该公司股份的10%，那么会计分录如何做
借；银行存款 100 贷；实收资本5 资本公积 95
290楼
2023-03-14 08:19:50
全部回复
阳光心态：回复邹老师 那总实收资本不就变成了55万了吗，老师，我在这个问题上文的啰嗦了点，但真的不是很明白，别怪我啊，老师另外一个股东的实收资本是多少
2023-03-14 08:41:57
邹老师：回复阳光心态因为你注册资本是50，你投资了，注册资本也不会变化，对方原来股份100%，因为你占10%，另外一个股东自然就只有90%了
2023-03-14 09:11:42
阳光心态：回复邹老师 那另外一个股东的是实收资本是不是45万啊，我可以这么理解吗，注册资本不变的情况下，原来的股东可以进行股权转让，溢价的部分拿出来到个人手里按照比例缴纳个人所得税，也可以将溢价的部分放在资本公积里面对吗
2023-03-14 09:35:11
邹老师：回复阳光心态溢价部分计入资本公积，不涉及个人所得税
2023-03-14 09:57:11
阳光心态：回复邹老师 那股权比例和股权金额是不是这样：原股东：实收资本45万 占股 90%，A股东：实收资本5万，占股10%
2023-03-14 10:22:37
邹老师：回复阳光心态我只能判断A股东的，原始股东的资料你没有提及
2023-03-14 10:37:04
阳光心态：回复邹老师 原公司注册资本50万，实收资本50万，股东一人
2023-03-14 11:04:45
邹老师：回复阳光心态那新股东进来有没有去做注册资本的变更？
2023-03-14 11:22:25
阳光心态：回复邹老师 4月份一个人投入一个已经成立的公司50万,原公司也没到工商局进行股权变更,在5月份的时候这个人又不想投资了，那么资金直接退回给这个人就可以了是吧，他投资的这个款在4月份也不用缴纳印花税是吧，只有到工商局变更了才需要缴纳印花税是吧
2023-03-14 11:35:44
阳光心态：回复邹老师 还没有，但以后要去变更的
2023-03-14 11:51:19
阳光心态：回复邹老师 如果到工商局做股权变更的话，是不是就变更原股东：实收资本45万 占股 90%，A股东：实收资本5万，占股10%
2023-03-14 12:20:50
邹老师：回复阳光心态是的
2023-03-14 12:49:13
阳光心态：回复邹老师 但是老师，在这个公司成立的时候会计分录是这样的：借：银行存款50万，贷：实收资本50万。A公司加入后会计分录：借：银行存款 100万，贷实收资本5万，贷资本公积95万，那么这个公司实收资本就是55万了对吧。那在工商局工商信息上体现的实收资本原股东45万，A股东5万，是怎么会事情啊，
2023-03-14 13:19:10
邹老师：回复阳光心态你投入了如果注册资本有变动要去做变更登记 要不就是股份转让，原来的股东把自己股份的100万转给你了
2023-03-14 13:33:20
阳光心态：回复邹老师 虽然收到A公司的款了，但是没有上工商局做变更之前这笔款不需要做账是吧
2023-03-14 13:44:26
阳光心态：回复邹老师 老师那我确认一下，股权变更后就是原股东实收资本45万，A公司5万对吧
2023-03-14 14:06:53
阳光心态：回复邹老师 我为什么绕不过这个弯呢，就是一直认为只要股权转让有溢价就应该缴纳个人所得税，如果进入资本公积呢，不缴纳个人所得税就是注册资本要有一定比例增加，所以才纠结这些事情
2023-03-14 14:17:19
邹老师：回复阳光心态根据工商登记情况结合出资情况作出对应的账务处理
2023-03-14 14:42:19
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
291楼
2023-03-14 08:33:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
老师，取得发票的房租比如是2万，怎么做会计分录
你好 咱是承租方？按租房的用途 借记 管理费用/制造费用等 应交税费 贷 银行存款/应付账款
292楼
2023-03-15 07:40:13
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美豆心情：回复老江老师 我方交房租，然后我方法人交的房产税及个人所得税这费用可以计入费用吗（发票纳税人写的是法人名字，不是公司名字）
2023-03-15 07:53:15
老江老师：回复美豆心情是出租方应承担的义务，我方入账只能能列入营业外支出（汇缴时纳税调整）
2023-03-15 08:11:42
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
取得暂估成本对应的发票是专票如何做分录，
先冲红之前的暂估，再按发票正常做
293楼
2023-03-15 07:46:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师，公司定向增发股票，取得一项长期股权投资，产生的发行费，如何写分录，非同一控制下的企业合并
你好，同学。 这个是冲减资本公积处理的。 借，资本公积 贷，银行存款
294楼
2023-03-15 08:05:53
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
公司缴纳水增容费如何做会计分录
如果单独给生产车间水电扩容的费用，记入“制造费用”科目。 如果是管理用的，记入“管理费用”科目。 如果是综合用的，分配分别记入“管理费用”“制造费用”科目。
295楼
2023-03-15 08:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
296楼
2023-03-16 07:36:58
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310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2023-03-16 08:03:49
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2023-03-16 08:22:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 星空 发表的提问：
公司购买的装饰品如何做会计分录
你好 买来做什么用的
297楼
2023-03-16 07:46:10
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
公司购买汽车零件，如何做会计分录
你好！ 借：管理费用——车辆费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
298楼
2023-03-16 08:15:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
公司团年聚餐费用如何做会计分录
老准则是记入‘应付福利费’科目的。 新准则可以记入‘应付职工薪酬--福利费’，也可以记入‘管理费用——福利费’
299楼
2023-03-16 08:29:59
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雪梅：回复朴老师 不用计提吗？
2023-03-16 08:41:43
朴老师：回复雪梅要计提的哦，要计提的
2023-03-16 08:55:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司交社保的，每月发放员工工资时，会计分录如何做？每月计提时又是如何做分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
300楼
2023-03-19 10:30:00
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