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无偿调拨固定资产的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
计提固定资产折旧后，固定资产产要作相应递减的会计处理吗？
借：管理费用贷：累计折旧即可
241楼
2023-03-02 08:07:48
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 喵星人逆战 发表的提问：
去年新开公司，购买的固定资产原会计全部计入管理费用了，账上没有记任何固定资产，现在所得税汇算清缴无法填写资产折旧摊销及纳税调整明细表，是不是会存在风险，怎么处理
你好同学，可以的没事的同学。没事
242楼
2023-03-02 08:35:43
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喵星人逆战：回复何江何老师 其中新购入辆40万车，报销算了各种油费了，也没关系吗
2023-03-02 08:55:47
何江何老师：回复喵星人逆战也没关系的同学这个没事的
2023-03-02 09:18:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 邢建鹏 发表的提问：
分公司之间大量人员变动带走的电脑等固定资产是通过调拨手续处理还是视同销售处理呢
是一块核算的还是分开核算的，分开核算的最好是视同销售，一块核算的就可以走调拨手续
243楼
2023-03-02 08:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
甲将所持乙公司股权无偿赠给乙公司,乙公司如何进行会计处理
借：长期股权投资 贷：营业外收入
244楼
2023-03-05 10:15:56
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 张罗 发表的提问：
请问老师，企业没钱了，股东无偿借钱给公司要怎样进行会计处理
借：银行存款 贷：其他应付款—XX股东
245楼
2023-03-05 10:21:11
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张罗：回复美橙老师 老师，如果不是股东也同样处理，对吧
2023-03-05 10:41:51
美橙老师：回复张罗是的，如果只是股东给的短期周转资金就计其他应付款就可以了。
2023-03-05 10:54:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ cx 发表的提问：
国有企业，公车改革以后无偿划拨了一批车辆给我们，入账的时候借固定资产贷资本公积，但是现在卖出了其中一辆车，卖出如何进行账务处理?
一、入账时 借：固定资产 贷：营业外收入 二、销售时做固定资产清理处理。
246楼
2023-03-05 10:40:20
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cx：回复江老师 那么就是一开始入账就错了么？
2023-03-05 11:14:37
江老师：回复cx一开始入账就错了。入账只有上述的分录
2023-03-05 11:38:44
cx：回复江老师 我就是不太懂处置的时候当时计入的资本公积怎么处理
2023-03-05 11:54:34
江老师：回复cx估计是不是想少交企业所得税，做成这样的分录
2023-03-05 12:11:48
cx：回复江老师 那我记得书上有讲过接受无偿捐赠的固定资产是计入资本公积的啊
2023-03-05 12:39:38
江老师：回复cx接受无偿捐赠，如果评估增值计入资本公积。 假定这个车10万元，重新评估12万元，那么计入营业外收入10万元，计入资本公积2万元
2023-03-05 12:55:17
cx：回复江老师 哦哦，懂了。
2023-03-05 13:20:42
江老师：回复cx有不明白的问题再咨询
2023-03-05 13:41:30
cx：回复江老师 那如果非要计入资本公积，那我处置的时候要怎么做账
2023-03-05 14:03:31
江老师：回复cx那同样资本公积需要跟着一起下账处理。就是这项资产的影响必须因资产的变卖，消除对应科目的数据。
2023-03-05 14:19:33
cx：回复江老师 是不是不能按照正常的固定资产清理做?
2023-03-05 14:38:19
cx：回复江老师 那会计分录具体要怎么写?
2023-03-05 14:48:33
江老师：回复cx一、借：固定资产清理 借：资本公积 贷：固定资产 二、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、支付清理费时 借：固定资产清理 贷：银行存款（或库存现金） 四、结转固定资产清理损失或利得时 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或者是 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-05 15:13:08
cx：回复江老师 我们还提了折旧
2023-03-05 15:28:17
cx：回复江老师 还有，资本公积的金额不就是等于累计折旧加固定资产么
2023-03-05 15:51:13
cx：回复江老师 第一个会计分录里，固定资产清理不就没有数额了么
2023-03-05 16:16:16
江老师：回复cx一、借：固定资产清理 借：累计折旧 借：资本公积 贷：固定资产 这样的分录就可以了 资本公积，你看你们的账务处理，显然起始做分录是贷方，因此必须是借方结转走。
2023-03-05 16:44:01
cx：回复江老师 可是入账的时候资本公积等于固定资产呢
2023-03-05 17:03:23
cx：回复江老师 就是资本公积数额等于固定资产入账数
2023-03-05 17:22:15
江老师：回复cx但是你们初始的入账是错的，需要冲销处理，再按正确的入账处理。
2023-03-05 17:47:21
cx：回复江老师 哦哦，好的，谢谢。
2023-03-05 18:04:36
江老师：回复cx有不明白的问题再咨询
2023-03-05 18:31:33
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 耍酷的朋友 发表的提问：
因企业资产重组，根据评估值调整固定资产账面价值（调增）会计分录怎么处理
你好同学 这个不可以按评估调增资产的同学，这个不行。
247楼
2023-03-05 10:48:00
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耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的
2023-03-05 11:29:55
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学
2023-03-05 11:50:16
耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产
2023-03-05 12:10:53
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。
2023-03-05 12:33:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师请问试驾车处置，如果不做固定资产清理的情况下，会计处理是怎么做的？
你之前做啥，之前做固定资产吗，那这个处置必须做固定资产清理才可以，
248楼
2023-03-06 08:05:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问老师，事业单位接受上级调拨的电脑，列为固定资产，帐务应该如何处理？谢谢
接受调拨是事业单位经常发生的 借 固定资产 贷 非流动资产基金
249楼
2023-03-06 08:21:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 发现2019年处理固定资产时候账务处理错误 营业外收入 营业外支出 固定资产 累计折旧 固定资产清理 多计！现在是需要调减账务怎么处理?
你好，同学。 把之前的分录冲红，损益 类用以前年度损益调整处理。然后再做正确的分录处理
250楼
2023-03-06 08:47:59
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月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师 是这样的。我们是运输行业 去年处理变卖自有车辆固定资产 涉及到几个车辆 在去年不同的月份变卖。。。现在针对处理的车辆固定资产 统一累计需要调整为 借： 减少营业外收入 贷：减少营业外支出。。通过损益调整科目 怎样写分录?
2023-03-06 09:22:32
月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！
2023-03-06 09:50:57
陈诗晗老师：回复月亮上的蝴蝶借 以前年度损益调整 贷 固定资产清理 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-03-06 10:20:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小白之路 发表的提问：
无形资产处理损益计入资产处置损益？固定资产处置损益计入营业外收入？
都是计入待处置资产损益
251楼
2023-03-07 08:02:11
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小白之路：回复邹老师 待处置资产损益？？？ 可是资产已经转让出去了，获得了转让收益，为什么还有“待”
2023-03-07 08:18:24
邹老师：回复小白之路你好，获得了转让收益先计入待处置财产损益贷方，然后结转到本年利润
2023-03-07 08:29:15
小白之路：回复邹老师 资产处置损益和待处理财产损益有什么区别，教学视频中是用的资产处理损益？学税法的时候，固定资产处理又是计入营业外收入。而且不作为广宣费等的基数？
2023-03-07 08:53:57
邹老师：回复小白之路你好 待处置资产损益是固定资产，无形资产处置过程所使用的科目 而待处理财产损益是材料，商品盘盈或盘亏所使用的科目 固定资产处理不计入收入，不作为广告费计算基数 的
2023-03-07 09:04:06
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 秦慧丽 发表的提问：
固定资产不是自己单位买的，调拨过来的资产，需要入账么？入账的话怎么记账？如何做账务处理？
资产负债表上如何显示
252楼
2023-03-07 08:27:45
全部回复
溜溜老师：回复秦慧丽学员，你好。调拨的不需要入账，。没有发票开具本单位名称的固定资产不得入本单位账，但是可以做一个备查簿登记下。
2023-03-07 08:53:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪白的奇迹 发表的提问：
当固定资产盘盈时计入年度损益调整，为何会这样处理？
新准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实、舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。
253楼
2023-03-07 08:47:59
全部回复
大刘老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，请问一下这个固定资产报废处置会计处理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 就可以了吗？
学员你好，如没有其他支出就这样即可。期末固定资产清理再结转到损益类科目“资产处置损益”
254楼
2023-03-08 07:44:24
全部回复
安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？
2023-03-08 07:56:40
安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？？老师在吗
2023-03-08 08:09:18
大刘老师：回复安详的小蝴蝶你好，年底结转的话应该问题的不大，对年度企业所得税没太大影响，也是可以的。祝您学习愉快！
2023-03-08 08:37:43
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 燕子 发表的提问：
固定资产清理处理会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转固定资产清理科目余额至资产处置收益
255楼
2023-03-08 08:12:49
全部回复
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