2320885989：回复朴老师 是，实际收款是1月的，但转让书是12月的，那我12月是不是冲减长期股权投资好呢？还是在1月再做？印花应该也算12月吧？

朴老师：回复2320885989嗯，12月做就可以了，印花税也是12月所属期的

2320885989：回复朴老师 印花税需要计提吗?

朴老师：回复2320885989你好，需要计提的哦，

2320885989：回复朴老师 现在印花税也需要计提到营业税金及附加吗?还是只是12月所属期特别呢？

朴老师：回复2320885989计提到税金及附加就可以了

tina：回复邹老师 @邹老师：老师这样对吗？期末还要做其它会计分录吗？

邹老师：回复tina你好，35的成本明细是什么意思

tina：回复邹老师 @邹老师：当时发生的银行转帐手续费！

邹老师：回复tina这个应当是冲减银行存款的借方发生额才是啊

tina：回复邹老师 @邹老师：35是购买股权时发生的银行手续费！

邹老师：回复tina初始投资的时候应当是购买价款与手续费一起计入成本明细才对啊

甜甜的笑笑：回复郭老师 有一个股东营业执照上。其他人不是股东

郭老师：回复甜甜的笑笑股东不在营业执照上，在你的章程里面 在执照上的那个是法人。

甜甜的笑笑：回复郭老师 不是执照上的人，也不是章程上的人

郭老师：回复甜甜的笑笑借银存贷其他应付款

豆豆老师：回复释然有无控制重大影响？

释然：回复豆豆老师 股份49%

豆豆老师：回复释然有无控制因素呢？

释然：回复豆豆老师 没有

豆豆老师：回复释然那按照权益法来说 收到的股利应该 借 应收股利 贷长期股权投资-损益调整

释然：回复豆豆老师 噢好的，谢谢老师

豆豆老师：回复释然不用客气～您满意的话可以给我一个五星好评

包子：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复包子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

文老师：回复香蕉大门一、采用成本法核算的长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 计算初始投资成本： 股票成交金额 加：相关税费 减：已宣告分派的现金股利 （二）取得长期股权投资 1、借：长期股权投资 应收股利 贷：银行存款 2、收到购买该股票时已宣告分派的股利 借：银行存款 贷：应收股利 （三）发生股利时 1、长期股权投资持有期间被投资单位宣告发放现金股利或利润： 借：应收股利 贷：投资收盗 2、属于被投资单位在取得本企业投资前实现净利润的分配额： 借：应收股利 贷：长期股权投资 （四）长期股权投资的处置 借：银行存款 长期股权投资减值准备 贷：长期股权投资 投资收益（或借记） 二、采用权益法核算的长期股权投资 （一）取得长期股权投资 借：长期股权投资-成本 贷：银行存款 注：长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，借“长期股权投资-成本”科目，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”科目。 （二）持有长期股权投资期间被投资单位实现净利润或发生净亏损 （1）根据投资单位实现的净利润计算应享有的份额， 借：长期股权投资-损益调整 贷：投资收益 （2）发生净亏损， 借：投资收益 贷：长期股权投资-损益调整 2、被投资单位以后宣告发放现金股利或利润时， 借：应收股利 贷：长期股权投资-损益调整 3、收到被投资单位宣告发放的现金股利时， 借：银行存款 贷：应收股利 （三）持有长期股权投资期间被投资单位所有者权益的其他变动 借：长期股权投资-其他权益变动 贷：其他综合收益 （四）长期股权投资的处置 借：银行存款 贷：长期股权投资-成本 -损益调整 -其他权益变动 投资收益 同时： 借：其他综合收益 贷：投资收益。 这个您参考一下