盛夏：回复陈诗晗老师 老师，那我这是四个月一交啊，人数按这个月的吗？合计金额我有填啊，能帮我圈一下哪些还需要填吗？

陈诗晗老师：回复盛夏这个怎么圈。 你就是左边有人数，有天数，这个要填写上去。 右边上下都 有金额 要填写。 你光填空合计还不够

^Pisces：回复李爱文老师 老师现在是厂房刚刚建设，花销都是股东自己花的现金，我是不是可以按照票据总金额 在现金日记账第一行写 借 库存现金 待 股东投资

李爱文老师：回复^Pisces建议不按汇总计，股东投资按一笔一笔计 如果哪笔不对，还可以进行调整 如果汇总处理了，后面不好调

^Pisces：回复李爱文老师 我也想这么做，但这样做不就是 待：其他应付款了吗 ， 没有现金日记账，老板不懂 说不会做账 所以必须给他写个日记账 一笔笔写 就每次都要写 借 库存现金 待 股东投资 借 在建工程 管理费用 ····· 待 库存现金

^Pisces：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:老师不在吗? 我这样做对不对啊

李爱文老师：回复^Pisces如果是股东投资的款 借：银行存款（库存现金） 如果是收现金开收股东投资款的收据 贷：实收资本——XX股东 如果是股东借款 借：银行存款（库存现金） 收现金开收股东借款的收据 贷：其他应付款——XX股东 有钱时，还股东借款 借：其他应付款——XX股东 贷：银行存款 分开清晰处理

信念：回复小云老师 这样的话，不是增加凭证编制业务和记账工作了吗？

小云老师：回复信念没有啊，你用汇总表做记账凭证不是更方便嘛

信念：回复小云老师 老师你们此处原始凭证就需要填制2次，是吗？

小云老师：回复信念填制出库单等的人并不一定是会计，会计只是做汇总表而已，所以未必要填两次，而且汇总凭证也不是强制的，根据你自己公司需求去决定，如果你们公司这些都是同一个人做才是会计需要填两次 另外，看到就会回复的，请不要催问谢谢

小翟：回复bamboo老师 交费时，有让填发票抬头，我选的个人，发票抬头是填本人身份证号吗？

bamboo老师：回复小翟发票抬头是填本人名字

小翟：回复bamboo老师 已经报名缴费成功了，我填的身份证，应该没事吧

bamboo老师：回复小翟发票不需要报销的话 没事的哈

AA????Ms.JC：回复岳老师 不是，麻烦老师直接回答我问题可以吗？

AA????Ms.JC：回复岳老师 属于还是不属于？

AA????Ms.JC：回复岳老师 请老师回答下我的问题好纠结，另外一题：营业利润里面减去的部分是否还属于它的内容？

AA????Ms.JC：回复岳老师 急急急

AA????Ms.JC：回复岳老师 1，营业外支出属于利润总额的内容吗？ 2，所得税费用属于净利润的内容吗？ 请老师回答下我的问题好纠结，另外一题：营业利润里面减去的部分是否还属于它的内容？

AA????Ms.JC：回复岳老师 按照书本的知识我哪用花时间问你们啊

岳老师：回复AA????Ms.JC您真是错怪我了，如果我直接回属“属于”，才真是怕您理解错误。打个比方：利润总额1000万元，所得税费用250万元，净利润750万元。从专业术语来讲，所得税费用当然是净利润的组成部分（构成其减项）；但通俗来讲，您未必能理解：您会想，净利润里这不是不包含所得税了吗？这只是专业术语与通俗说法的区别。我列出公式，其实更容易让您从根本上明白。您上面问“营业利润里面减去的部分是否还属于它的内容？”恰好印证了我的担心啊。

直率的大炮：回复李爱文老师 还是不行啊

温婉的枕头：回复宋生老师 但是老师，我们公司就几个人的小公司，我之前就是根据费用报销单给老板做个每个月的收入支出明细表，我没有接触到钱，都是老板自己在管钱，现在老板想正规化一点，让我学习一下，主要就是内账这块（外账请代理公司在做），等于出纳会计都是我，我现在也学习了一些课程了，但对工作流程还是不太清楚，员工把费用报销单交到我这里之后，我先根据费用报销单做记账凭证，做完了再登日记账是吗？

宋生老师：回复温婉的枕头您好！先根据费用报销单做记账凭证，做完了再登日记账是对的。