向幸福出发：回复郭老师 这个收入没交，其他的都交了

郭老师：回复向幸福出发如果以前没有交，建议你做到当年的收入里面和当年的收入一块儿汇算清缴。

向幸福出发：回复郭老师 这是笔特殊的，被查住的，非让当时就做了，我是借记库存现金9000，贷记以前年度损益调整8108.11，应交增值税计提了891.89.然后过度了下，但没这个科目了该用什么替代？

郭老师：回复向幸福出发利润分配代替。

向幸福出发：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复向幸福出发不用客气的。

吴丹丽：回复豆豆老师 职工福利费一般是什么

豆豆老师：回复吴丹丽用于增进职工物质利益，帮助职工及其家属解决某些特殊困难等 比如说独生子女补贴 职工探亲费 困难补助费

吴丹丽：回复豆豆老师 工会经费怎么做会计分录还有月末怎么结转

豆豆老师：回复吴丹丽借成本费用 贷应付职工应酬

吴丹丽：回复豆豆老师 我们是小企业也要计提工会经费吗 我们每个月都有交工会经费按千分八交的 那是什么呀

豆豆老师：回复吴丹丽您好～也可以不计提直接缴纳 公司工会经费的计提比例是2%，目前对于工会经费有相关文件规定，公司计算缴纳工会经费的40%上交上级工会单位，60%由基层工会单位使用，因此公司缴纳工会经费的比例是工资总额的0.8%。

吴丹丽：回复豆豆老师 不计提工会经费 那缴纳的工会经费 直接进 管理费用可以吗 月末结转掉

豆豆老师：回复吴丹丽您好～可以这么操作

吴丹丽：回复豆豆老师 还有我们公司每月有电话补贴 那要进什么会计科目

豆豆老师：回复吴丹丽有发票的入费用没有的入福利

吴丹丽：回复豆豆老师 有的说公司电话补贴要进职工薪酬科目进行税前扣除

豆豆老师：回复吴丹丽借费用贷职工薪酬

吴丹丽：回复豆豆老师 月末要进管理费用结转还是进成本

豆豆老师：回复吴丹丽一般计入管理费用吧

吴丹丽：回复豆豆老师 我们小厂没有计提工资 直接发放工资 借：应付职工薪酬 贷：现金 借：管理费用-电话补贴 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬 这样可以吗

豆豆老师：回复吴丹丽您好～可以这么做的

吴丹丽：回复豆豆老师 会计分录还能怎么做 包括电话补贴

豆豆老师：回复吴丹丽?您这个做法是正确的

吴丹丽：回复豆豆老师 电话补贴要计入工资总额是不是 计提工会经费要加入电话补贴这笔钱是不是

豆豆老师：回复吴丹丽对的……按照实发金额计提

会计人生：回复玲老师 老师，做其他收益可以吗

玲老师：回复会计人生其他收益也可以其他收益也可以

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款需要交企业所得税吗

冉老师：回复虚心的猎豹拆迁补贴款需要交企业所得税

虚心的猎豹：回复冉老师 我们公司拆迁出租了过渡厂房，用于生产经营，那些费用可以进入拆迁费用支出，会计分录需要怎么做

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款我们属于政策性搬迁也要缴纳企业所得税吗，又不是经营所得

冉老师：回复虚心的猎豹你好，这个厂房现在出租了吗

虚心的猎豹：回复冉老师 我们租了新厂房过渡一下，因为新工厂还在建设中，过渡期间我们哪些费用可以做拆迁期间的费用

冉老师：回复虚心的猎豹根据我国《土地管理法》规定，征收土地应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和青苗等的补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用。

冉老师：回复虚心的猎豹这些才是的，学员，这个

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁支出会涉及哪些

冉老师：回复虚心的猎豹一、征地和拆迁补偿支出包括哪些项目 土地征收补偿标准由土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费和青苗补偿费构成。 (1)征地补偿费用项目 1、土地补偿费 用地单位依法对被征地的农村集体经济组织因其土地被征用造成经济损失而支付的一种经济补偿。 2、青苗补偿费 用地单位对被征用土地上的青苗因征地受到毁损，向种植该青苗的单位和个人支付的一种补偿费用。 3、 附着物补偿费 用地单位对被征用土地上的附着物，如房屋、其它设施，因征地被毁损而向该所在人支付的一种补偿费用。 4、安置补助费

兰酱：回复江老师 假如是给员工每月300块，这种定额发放的补贴就需要交税了吧

江老师：回复兰酱这个属于计入工资，交个税处理

甜：回复王雁鸣老师 不会体现在财政补贴中

王雁鸣老师：回复甜同学你好，一般情况下，利润表上没有财政补贴这个单独的项目。