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会计折算时折算汇率选择方式
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安娜老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 想人陪的大碗 发表的提问:
某公司购入一台生产用设备,原值20万元,预计使用5年,预计净残值0.32万元。 要求: 1.请分别采用直线法、年数总和法和双倍余额递减法计算个年的折旧额。 2.如果税务机关允许该企业从三种折旧方法中任意选择一种折旧方法,你会选择哪一种折旧方法? 3.请利用专业知识说明你做出此项选择的理由。
直线法第一年折旧为(20-0.32)/5=3.94万 双倍余额递延法第一年折旧为 20*2/5=4万 年数总和法第一年折旧 为 (20-0.32)*5/15=6.56 万 选择年数总和法,计提的折旧比较多,则利润少,交的所得税就少。
106楼
2023-01-05 09:57:33
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 精明的大白 发表的提问:
老师,今年累计折旧借方发生额10000累计折旧贷方发生额2000。汇算清缴时本年折旧额填写-8000可以吗?
同学你好,汇算清缴时本年折旧额填写-8000可以吗?——可以
107楼
2023-01-05 10:24:09
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唐瑜禧 发表的提问:
电脑税法折旧5年,会计折旧3年,计算汇算清缴后的分录?
你好,汇算清缴只要在申报表是填数据就好,不用做会计分录的
108楼
2023-01-05 10:36:34
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唐瑜禧:回复徐阿富老师 按几年折旧
2023-01-05 10:52:06
徐阿富老师:回复唐瑜禧你好,你写的是按照5年折旧应该就是税法规定的年限吧
2023-01-05 11:19:55
唐瑜禧:回复徐阿富老师
2023-01-05 11:49:00
唐瑜禧:回复徐阿富老师 老师,第一题怎么做
2023-01-05 12:16:37
徐阿富老师:回复唐瑜禧你好.不好意思,周末这2天我在外面,手机打不开图片的,如果急着想知道结果,你可以发起新的提问,谢谢。
2023-01-05 12:29:28
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问:
国外消费的费用,对方出具一个账单,我们拿来入账需要这个国外的账单有哪些必要因素?另外在折算人民币打款时候的汇率应该如何选择
汇率的话定了一个日期就要一直按照那个日期来算,一般是月初或者月中 月底 你说的是形式发票吗
109楼
2023-01-05 10:41:59
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一抹新绿22:回复朴老师 公司无相关外币业务。这次是某领导国外出差的花费。对方发来一张账单,上面是欧元标注金额。
2023-01-05 11:07:43
朴老师:回复一抹新绿22你可以百度下形式发票的格式,我这手边没有,你要有发票才可以税前扣除
2023-01-05 11:18:18
一抹新绿22:回复朴老师 老师,像我们这种如果付款人民币给其国内的分公司,是否需要分公司单独出具发票,具体汇率需要依据其分公司来定?
2023-01-05 11:42:51
朴老师:回复一抹新绿22可以的,独立核算的可以
2023-01-05 12:00:01
阎老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 栖木 发表的提问:
老师, 外币财务报表折算, 所有者权益项目,除未分配利润外 其他项目按发生时的即期汇率折算, 问, 未分配利润按什么汇率折算?
“期末未分配利润” 外币金额=“期初未分配利润”外币金额+本期记账本位币净利润*本期平均汇率-本期外币计提盈余公积*本期平均汇率。
110楼
2023-01-06 09:53:44
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家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 江海燕 发表的提问:
企业的固定资产选择什么方式折旧比较好?有什么不同呢?
就按日常的直线法折旧,整复杂了会把你搞蒙
111楼
2023-01-06 10:17:03
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江海燕:回复家权老师 这样的吗。。。。谢谢老师
2023-01-06 10:43:23
家权老师:回复江海燕不客气,祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-01-06 11:13:06
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Darcy Kang 发表的提问:
老师,我公司买了一台挖掘机10万,我设置固定资产卡片,直线法折旧,使用年限10年,净残值率5%,每月计提折旧。就是按照账里是每月都计提折旧。然后,我能不能在季报的时候,不享受一次性折旧政策,在年报时再选择享受政策再调整?再是,在做账时选择按月计提折旧,这个和政策“不在分年度计算折旧”有冲突吗?
你好,不可以的,选择了就不能随意更改, 没有冲突
112楼
2023-01-06 10:41:59
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Darcy Kang:回复小云老师 老师,您的意思是,我所得税季报的时候不享受500万固定资产一次性扣除,汇算清缴的时候就不能享受了吗?
2023-01-06 11:14:48
小云老师:回复Darcy Kang是的,你的理解是正确的。
2023-01-06 11:44:35
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aa郑 发表的提问:
请问固定资产加速折旧,所得税汇算清缴要不要选择A 110001固定资产加速折旧税收信息台账表
您好,加速折旧是需要做台账的
113楼
2023-01-08 11:43:57
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Aa郑:回复文老师 如何建立台账,加速折旧在资产折旧哪里填写数字呢,
2023-01-08 12:34:16
文老师:回复Aa郑您好,具体您截图看下
2023-01-08 13:00:41
Aa郑:回复文老师 好的,稍等
2023-01-08 13:18:36
Aa郑:回复文老师
2023-01-08 13:41:37
Aa郑:回复文老师 想要加速折旧23万小轿车
2023-01-08 14:02:28
文老师:回复Aa郑您是一次计提折旧的是吧,
2023-01-08 14:26:01
Aa郑:回复文老师 是的,不知道怎么填写
2023-01-08 14:50:00
文老师:回复Aa郑一次性折旧金额就是税收折旧额是原值一次性填进去
2023-01-08 15:13:31
Aa郑:回复文老师 填过会出现这个
2023-01-08 15:24:56
Aa郑:回复文老师
2023-01-08 15:45:50
文老师:回复Aa郑您具体怎么填的,您把提示的窗口关了,给我看下
2023-01-08 16:06:51
Aa郑:回复文老师 谢谢,已解决
2023-01-08 16:20:04
文老师:回复Aa郑好的,不客气,这是我们的职责所在
2023-01-08 16:47:09
丁丁
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ Livia 发表的提问:
无形资产不是采用历史成本来计算吗,为什么外币折算时要按资产负债表的即期汇率来折算呢?
同学,你好!具体的题目发出来看看
114楼
2023-01-08 12:11:17
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Livia:回复丁丁 就是这个啊,书上讲的是这,我没明白,因为之前说过历史成本是不能调的无形资产成本是按历史成本来计量的
2023-01-08 13:01:33
丁丁:回复Livia同学,你好! 题目问的是外币报表折算汇率的选择。无形资产应采用资产负债表日的即期汇率折算。(这个是记账本位币是外币,需要折算成人民币,一般是境外子公司) 无形资产采用历史成本计算,这个是记账本位币是人民币,发生了外币业务。
2023-01-08 13:23:29
来来老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问:
有商业折扣的,成本率计算公式是啥,
你好 是问的会计还是财管问题呢?
115楼
2023-01-08 12:39:45
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斯人若彩虹:回复来来老师 财务管理
2023-01-08 13:28:13
来来老师:回复斯人若彩虹可以看下图 一般考试靠单利的
2023-01-08 13:54:43
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户_ph287649 发表的提问:
小微企业汇算清缴,固定资不选择一次性扣除,加速折旧,要如何申報呢
你好!那就不用填写加速折旧表
116楼
2023-01-08 12:53:59
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学堂用户_ph287649:回复QQ老师 如果折旧计入管理费用,是不是填写管理费用账面金額
2023-01-08 13:23:45
QQ老师:回复学堂用户_ph287649你好!有单独的固定资产调整表格
2023-01-08 13:39:04
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芳.com 发表的提问:
老师您好,每月算个税要选择税率吗?还是到汇算清缴才去选择税率每月按3%
你好,是什么项目的,每月算个税要选择税率
117楼
2023-01-09 09:13:51
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慧老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 挪蓝 发表的提问:
生产性生物资产,年度汇算,会计计提了折旧,在年度汇算填表时,税收金额不能填折旧?待处置时,填写税收才计入成本?
汇算清缴生产性生物资产折旧可以填税收金额
118楼
2023-01-09 09:23:29
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丽媛老师
职称:中级会计师,税务师
4.93
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户bn8m8s 发表的提问:
折扣公式计算,麻烦解决一下
你好,同学,请您详细描述您遇到问题
119楼
2023-01-09 09:42:58
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学堂答疑王老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 燕子 发表的提问:
教材412页,外币财务报表折算,提取盈余公积选哪个汇率?即期汇率还是平均汇率?
您好!所有者权益项目,除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算,即盈余公积是哪天计提的就采用哪天的即期汇率,一般计提盈余公积是期末的最后一天,也就是12月31日,所以采用12月31日当天的即期汇率。
120楼
2023-01-09 10:07:45
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