引引：回复老刘 但我在历史报表查询没有看现金流量表

引引：回复老刘 看到

引引：回复老刘 小规模和一般纳税人除了时间是季报和月报的不同，还有其他差异吗

引引：回复老刘 申报的报表有不同吗

老刘：回复引引我刚才从网上又查了查 小规模纳税人也要申报财务报表，小规模纳税人按季申报，在申报纳税申报表的同时，要填报财务报表（资产负债表和利润表）。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》规定，纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料： （一）财务会计报表及其说明材料； （二）与纳税有关的合同、协议书及凭证； （三）税控装置的电子报税资料； （四）外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证； （五）境内或者境外公证机构出具的有关证明文件； （六）税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。 看来不报现金流量表也行。

永不放弃相信自己：回复陈诗晗老师 营业成本只填写业务活动成本吗

陈诗晗老师：回复永不放弃相信自己是的，因为你这块儿营业成本是企业会计准则的项目，你这个民非就是按业务活动成本计入营业成本的

永不放弃相信自己：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复永不放弃相信自己不客气，祝你工作愉快。

黑米粥的周：回复大海老师 小企业是否不需要上传附报资料呢

大海老师：回复黑米粥的周你好，需要的，一般上传的附报资料是公司的财务制度。

黑米粥的周：回复大海老师 老师这里的开户日期应该和发证日期一致吗，这是自动跳出来的

大海老师：回复黑米粥的周你好，银行开户许可证的发证日期是右下角的日期。一般办理时会有回执，回执上的日期就是开户日期。

黑米粥的周：回复大海老师 老师非必报是可以不用填吗

大海老师：回复黑米粥的周你好，是的，非必报指不是必须要报的。

kelly：回复朴老师 现在要求按工资总额缴纳社保，我想看看有没有那种计入工资交个税，但是不计入社保基数交社保

朴老师：回复kelly你好，这个根据人社部《关于规范社会保险费缴费基数申报核定有关问题的通知》共有15项个人所得不计入社保基数： 1.根据国务院发布的有关规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖和支付的合理化建议和技术改进奖以及支付给运动员、教练员的奖金。 2.有关劳动保险和职工福利方面的费用。职工保险福利费用包括医疗卫生费、职工死亡丧葬费及抚恤费、职工生活困难补助、文体宣传费、集体福利事业设施费和集体福利事业补贴、探亲路费、 计划生育补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费、婴幼儿补贴（即托儿补助）、独生子女牛奶补贴、独生子女费、“六一”儿童节给职工的独生子女补贴、工作服洗补费、献血员营养补助及其他保险福利费。 3.劳动保护的各种支出。包括：工作服、手套等劳动保护用品，解毒剂、清凉饮料，以及按照国务院1963年7月19日劳动部等七单位规定的范围对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业，高温作业等五类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。 4.有关离休、退休、退职人员待遇的各项支出。 5.稿费、讲课费及其他专门工作报酬。 6.出差伙食补助费、误餐补助、调动工作的旅费和安家费。 7.对自带工具、牲畜来企业工作的职工所支付的工具、牲畜等的补偿费用。 8.实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿收入。 9.对购买本企业股票和债券的职工所支付的股息（包括股金分红）和利息。 10.劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金。 11.因录用临时工而在工资以外向提供劳动力单位支付的手续费和管理费。 12.支付给家庭工人的加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用。 13.支付给参加企业劳动的在校学生的补贴。 14.由单位缴纳的各项社会保险、住房公积金。 15.按照国家政策为职工建立的企业年金和补充医疗保险，其中单位按政策规定比例缴纳部分。

kelly：回复朴老师 那老师这15项规定是要纳入工资总额交个税吗？

朴老师：回复kelly14和15不用的，其他的要交

kelly：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复kelly不用客气，满意请给五星好评，谢谢

蒋飞老师：回复寻找同路人这题有售价90000，就不用算组成计税价格了

蒋飞老师：回复寻找同路人80000+1000+90000*10%+200=90200

寻找同路人：回复蒋飞老师 如果没有写售价，计算组价时要加上运杂费，对吗

蒋飞老师：回复寻找同路人你好！ 对的。

蒋飞老师：回复寻找同路人一般情况是不考虑运输费的

Huanle：回复陈诗晗老师 差额是22是债务重组所得为什么还要加上40

陈诗晗老师：回复Huanle200-160 这是出售利润40 你这里债务重组利得是254-234

邹老师：回复小二郎呀所以营业成本是不包括管理费用和财务费用的

小二郎呀：回复邹老师 那老师，办公室人员的工资应该做到管理费用中吗？还是主营业务成本中

邹老师：回复小二郎呀你好，办公室人员的工资计入管理费用核算，体现在所得税申报表的利润总额栏次

李老师：回复爱笑的流沙股东有权查看的。。。。。。。