海洋：回复姜老师 重新建账套，对应科目要不要做凭证结转？

姜老师：回复海洋重新建账年初数就是去年年末数，做年初数据录入就可以。

11876948484884：回复maize老师 那我用新会计准则科目？

maize老师：回复11876948484884这个新准则，是上市公司，中大型企业使用的，适用业务复杂的企业，一般是小企业会计准则，适用小规模业务不复杂企业

默：回复朴老师 老师，怎么能导出里面的科目余额表？

朴老师：回复默这个导不出，你只能自己做个表挨个自己输入

梦：回复江老师 没有上市是什么意思？不明白。

江老师：回复梦就是有沪市、深市上市的公司，进行上市交易，有股票

火星上的巨人：回复紫藤老师 老师，工程施工，工程结算，工程成本，都是啥意思，在什么时候用哪个了

紫藤老师：回复火星上的巨人工程施工是建筑安装企业归集核算工程成本的会计核算专用科目,是根据建设工程设计文件的要求,对建设工程进行新建、扩建、改建的活动 工程施工是建筑安装企业归集核算工程成本的会计核算专用科目,是根据建设工程设计文件的要求,对建设工程进行新建、扩建、改建的活动

火星上的巨人：回复紫藤老师 工程成本是一个科目吗？是属于什么类？

紫藤老师：回复火星上的巨人工程成本实际就是主营业务成本

火星上的巨人：回复紫藤老师 哪些内容属于合同毛利？

紫藤老师：回复火星上的巨人合同毛利就是主营业务收入，主营业务成本的差额

火星上的巨人：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复火星上的巨人不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

伶俐的秋天：回复文老师 好的，谢谢！

文老师：回复伶俐的秋天不客气

刘晓华：回复meizi老师 新会计准则

meizi老师：回复刘晓华 你好；    比如参考 ； 2020年 7月 1 日至12月31日，工程实际发生成本400万元，甲公司与乙公司确认结算价款763万元，按确认结算价款开具增值税专用发票，实际收到价款700万元。 （1）2020年 7月 1 日至12月31日，实际发生相关工程成本时 借：合同履约成本 400 贷：银行存款（或应付账款等科目） 400 （2） 2020年 12 月 31 日确定履约进度并确认收入 该工程的履约进度=（600%2B400）÷1600=62.5% 应该确认的收入=2000×62.5%-750=500万元 借：应收账款 763 贷：合同结算 700 应交税费-应交增值税-销项税额 63 借：合同结算 500 贷：主营业务收入 500 借：主营业务成本 400 贷：合同履约成本 400

刘晓华：回复meizi老师 工程款不是直接回我司公司账户的哦，是直接汇进被我们挂靠的公司的账户，然后我们再提供材料供应商的材料发票，劳务公司的劳务发票给被我们挂靠的公司，然后把钱转出来，这样子要怎么做账呢？

meizi老师：回复刘晓华 你好 ；   到时你也会开票给对方的； 也是会做收入处理的  ；    对方会让你开票的