枫叶玉灵：回复立红老师 我只做材料的成本可以吗，不算其他的，现在还算不出真正的一个产品成本

立红老师：回复枫叶玉灵你好，可以，是可以的。

枫叶玉灵：回复立红老师 老师会计科目该怎么摆呢

立红老师：回复枫叶玉灵你好 借，在建工程 贷，原材料

枫叶玉灵：回复立红老师 到自产自销还有结转成本一起所有的一个会计科目是怎么样的呢，会计科目的摆法

立红老师：回复枫叶玉灵你好， 是这样的，如果是单独领用材料，是 借，在建工程 贷，原材料 如果是先生产品，再领用产品 是先做生产产品的分录 借，生产成本 贷，原材料 贷，制造费用 贷，应付职工薪酬等 完工入库存 借，库存商品 贷，生产成本 然后工程领用 借，在建工程 贷，库存商品

兰酱：回复邹老师 税费怎么算啊，算折扣吗

邹老师：回复兰酱你好，考虑折扣之后计算税费=200*90%*17%

Lemon：回复邹老师 应收账款没有金额吗

邹老师：回复Lemon你好，应收账款有金额，如果增值税税率是13%，那应收账款=100万*80%*（1%2B13%）

Lemon：回复邹老师 还可以问你别的题吗

邹老师：回复Lemon你好，请问还有什么问题？

Lemon：回复邹老师 2017年3月5日，甲公司开始建造一条生产线，为建造该生产线领用自产产品100万元，这部分自产产品的市场售价为200万元，同时领用以前外购的原材料一批，该批原材料的实际购入成本为50万元，购入时的增值税为8万元，领用时该批原材料市价为100万元。会计分录

邹老师：回复Lemon你好 借；在建工程150万，贷；库存商品100万，原材料 50万

Lemon：回复邹老师 这么简单吗

Lemon：回复邹老师 　　2017年3月至6月，应付该条生产线的工程人员的工资40万元，用银行存款支付其他费用10万元。 　　2017年6月30日，该条生产线达到预定使用状态。该条生产线的预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用双倍余额递减法计提折旧。 　　2019年6月30日，甲公司对该生产线的某一重要部件进行更换，合计发生支出100万元，(改造支出符合准则规定的固定资产确认条件)，已知该部件的账面原值为80万元，被替换部件的变价收入为10万，2019年10月31日，达到预定可使用状态，更新改造后的生产线预计使用年限和计提折旧的方法并未发生改变，预计净残值为零。分录怎么写

邹老师：回复Lemon同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

2333333：回复江老师 还没销售呢

江老师：回复2333333还没有销售，肯定市场上有这个油的销售。同期市场价是可以取得的。

2333333：回复江老师 是不是就是说这个油的价格，假如说是十二块钱，之后是三十多，然后拿三十多除十二。是它的成本价吗，应该不是这样算的吧。 这样算下来的话，就是那个生产的有耗费的原材料人工之类的，就是有一个成本价吗，这个价格应该就合不上了。是不是要跟那个价格和上啊。 是不是油的产量乘以市场价格 就是油的成本价格，我一直这么理解的 不知道对不对

江老师：回复2333333如果这个油可以卖150万元，渣可以销售50万元，为了好计算，我们设定这个数据 那么油需要分摊的成本是：100*150/（150+50）=75万元 渣需要分摊的成本是：100*50/（150+50）=25万元

Jasmyn.：回复张艳老师 公司根据b公司开来的代销清单开具增值税专用发票给b公司，与b公司签订的代销协议为视同买断的委托代销方式，发票上注明：某器件1000件单价300元，总价30万元，应收取的进项税为51000。器件发出的单价为200元。

张艳老师：回复Jasmyn.视同买断的代销，就是视同正常的销售了。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品

九剑：回复小云老师 当月商品发票已到，也要暂估，就是运费发票是下个月到的

小云老师：回复九剑有发票的不用暂估，没有发票的部分暂估就行了

小云老师：回复九剑分录是一样的，也就是只暂估运费

九剑：回复小云老师 如果上月不知道有没有运费怎么办？

小云老师：回复九剑那就直接做到当月

九剑：回复小云老师 那是做费用还是库存商品品？

小云老师：回复九剑商品，入库前的运费要入存货成本

雨过天晴：回复maize老师 哦哦，懂了，谢谢啦

maize老师：回复雨过天晴好，我先回复别的学员了