感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

2022小慧：回复方老师 截止6月11号用银行账户和现金余额加上还应该收回来的钱，再减去截止6月11日该减去的所有费用，得出的29万。应该是有包涵资本金和分红。

方老师：回复2022小慧嗯，资本金可以直接退回，分红要 扣缴个税。

腊梅：回复张艳老师 现金发给每个人，还需不需要制表，表格怎么做？

张艳老师：回复腊梅需要自制表格的，就是简单的现金发放明细表，带有签字栏就是了。

腊梅：回复张艳老师 我公司是加工企业，用人工是做工资还是做劳务合理？

张艳老师：回复腊梅这个合理不合理，是要通过实际用工的形式来判断的。比如是否签订了劳动合同？还是劳务合同？等等

腊梅：回复张艳老师 没有签合同，是临时请人

张艳老师：回复腊梅这样的话，就只能确认为劳务费支出了。

腊梅：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复腊梅不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

white：回复王雁鸣老师 会计不服从，只能选择离职。会计从不接触董事长的，一切日常活动，全由董事安排。会计选择服从的话，会不会以后负刑事责任？

王雁鸣老师：回复white您好，是的，如果选择服从，以后会负相应责任的，但不一定是刑事责任。

景方?：回复邹老师 长期股权投资

邹老师：回复景方?你好 借；银行存款，贷；长期股权投资，投资收益

景方?：回复邹老师 资产负债表上的长期股权就平不了嘛？溢价的那部分是不是计入营业外收入科目

邹老师：回复景方?你好，长期股权投资贷方就是之前计入借方的金额啊，不会不平的 溢价部分计入投资收益科目核算，而不是营业外收入

景方?：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复景方?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

景方?：回复邹老师 比如说，我当时购买股权的总价是25万，现在卖的金额是45万 ，会计分录是不是这样出：借：银行存款45；贷：长期股权投资25；贷：投资收益20万

邹老师：回复景方?你好，是的，是这样处理

景方?：回复邹老师 老师我可以加你一个私信吗？

邹老师：回复景方?你好，学堂有规定不可以提供个人联系方式，抱歉

景方?：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复景方?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

曾经的麦片：回复朴老师 具体分录怎么写

朴老师：回复曾经的麦片同学你好 借实收资本老股东 贷实收资本新股东

曾经的麦片：回复朴老师 原来联营的时候对方也没交费，只是分摊了房租

朴老师：回复曾经的麦片同学你好 那房租你计入实收资本了吗

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复宋生老师 如果作为固定资产是不是就和房子的原值有关，但是合同是四年4的，房子值几百多万，使用了四年就等于收到投资了好几百万？

宋生老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ您好！是的。是跟原值有关。如果以房屋入股的话，就是投资了好几百万，如果i房屋入股，那么房子就是公司的了，不是股东的了。不管用多久都是公司的。

清脆的小鸭子：回复冉老师 是B公司如何退股给A

冉老师：回复清脆的小鸭子B收购A股份，直接支付股权款给A 做账 借长期股权投资 贷银行存款

清脆的小鸭子：回复冉老师 老师，这个退股的钱可以直接从当初的51％减吗

冉老师：回复清脆的小鸭子这个是退股，还是买股权的

清脆的小鸭子：回复冉老师 B公司收购原AB公司

冉老师：回复清脆的小鸭子B收购A股份，直接支付股权款给A 做账 借长期股权投资 贷银行存款

清脆的小鸭子：回复冉老师 冉老师，我可能没表达清楚，AB各占51/49的股份成立了C公司。现在A把全部股份51转让给B公司．（C公司会注销的）请问B公司如何做账，股权金额怎么支付呢？谢谢

冉老师：回复清脆的小鸭子那C公司注销的话，就是AB出资的钱全部退出，既然C公司注销了，就不存在A公司股权转让的

清脆的小鸭子：回复冉老师 C公司会先过渡两年，B公司要先付20％的股权给A公司

冉老师：回复清脆的小鸭子，B公司要先付20％的股权给A公司 B公司做账就是 借长期股权投资 贷银行存款