清晴雨寒：回复季老师 增值税下的附加税也退回来么 谢谢老师，

季老师：回复清晴雨寒附加税不退的，正常申报缴纳

甜的太单纯：回复袁老师 不用去税务局备案吗老师？

袁老师：回复甜的太单纯不用

甜的太单纯：回复袁老师 那我公司销售商品，商品构成中有软件一类的，这样该怎么办理退税呢？

袁老师：回复甜的太单纯分开核算吧，软硬件分开，不能分开，不能享受政策

甜的太单纯：回复袁老师 意思是成本可以分开核算就可以享受政策吗

袁老师：回复甜的太单纯是的，进项税也分开

????：回复王晶老师 嵌入式软件即征即退销售收入，进项税额抵扣怎么算？设备销售时都没有区分

王晶老师：回复????哦哦，嵌入式是如果发票的明细属于这个软件里面的就可以抵扣的呢，看一下这个计算嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： 1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）

????：回复王晶老师 老师，平时在做账时，或工作中应该注意哪些问题？申请退税时能好办一些

王晶老师：回复????做账是吧需要退税的和平时销售的货物收入，做二级明细

〆、______M. ઇଓ：回复紫藤老师 税率发生变化了么？

紫藤老师：回复〆、______M. ઇଓ是的，4月份以后，16%变成13%

〆、______M. ઇଓ：回复紫藤老师 那比如说我写的是2018年的话，是不是使用16%的税率就可以了呢？

紫藤老师：回复〆、______M. ઇଓ2018年的话，使用16%的税率就可以了

丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧

邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款

丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？

邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账

王莉：回复玲子 老师我不是问增值税。我可能没表达清楚。我问的是收到即征即退的增值税计入营业外收入后，营业外收入享受企业这个公司企业所得税三免三减半不？

玲子：回复王莉是的，一样享受，

蒙蒙：回复李林您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

蒙蒙：回复李林你好，小规模纳税人也享受即征即退优惠政策的。