文同学：回复森林老师 我也知道，老师，就是领导这么问，不知道该怎么跟他解释

森林老师：回复文同学这个问题提的就有问题，没有办法具体解释，因为这两个不是一概念，就好像说，苹果为什么比梨红，一个道理 。

Everything is under control：回复小云老师 银行转账的手续费。四月我产生手续费1元五月有收入100元。六月申报企业所得税的时候收入填100成本里面把这1元的手续费也填到成本栏里面么

小云老师：回复Everything is under control是的，1元也填到成本那栏

Everything is under control：回复小云老师 还有个问题4月有费用产生56月份没有收入这个季度的费用我正常申报的话。下个季度我还能减去上个季度产生的费用么

小云老师：回复Everything is under control你好，不能的，各是各

蓝色山手线：回复陈诗晗老师 11年利润为什么不用790-20提取的盈余公积，12年-6090为什么不减去100的综合收益，内部交易我都懂我问的是利润为什么不去除盈余公积

陈诗晗老师：回复蓝色山手线权益法下是实现利润时确认，分配利润才是减去盈余公积后 这里是实现，不是分配

陈诗晗老师：回复蓝色山手线净利润和其他综合收益根本就没有实质联系，为什么净利润要调整

张燕：回复阳老师 那我利润表上的净利润和所得税申报金额没有关系对吗?那可不可以理解为我所得税是不是多交了呢？

阳老师：回复张燕所得税是按照利润总额计提的也

啊贝：回复轶尘老师 老师，我收到红字发票，做分录 是进项税额在贷方，而不是进项税额转出 是吗

轶尘老师：回复啊贝不是的 要做进项税转出

啊贝：回复轶尘老师 分录怎么写呢？为什么学堂邹老师给出的分录是 借 应付 贷 原材料 贷 应交增值税 进项税额

轶尘老师：回复啊贝根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

啊贝：回复轶尘老师 老师，我不是很明白 什么是 再填开信息表的时不填写相对应蓝字专用发票， 进项税额转出 分录 是不是这样的 借 原材料 金额负数 贷 应付账款 金额负数 贷 应交增值税 进项税额转出？？

轶尘老师：回复啊贝你的分录是正确的。上面那句话的意思是说，你在填写红字申请表的时候，只需要关注红字的发票。不需要甜咸你之后开具的蓝字发票的信息。

啊贝：回复轶尘老师 老师，我在填写红字申请表的时候就是按照那个错误的发票就填写的金额，然后上传的

轶尘老师：回复啊贝是的。文件就是这样要求的

啊贝：回复轶尘老师 老师，装饰装修设计公司 在向业主开具发票的时候分录 借 应收账款 贷 工程结算 贷 应交增值税销售税额 呢？？ 工程结算相当于主营业务收入 呀？难道这是他的特色？

轶尘老师：回复啊贝工程结算不是主营业务收入 收入按进度配比

啊贝：回复轶尘老师 那为什么用工程结算科目呀，而且给甲方开过发票，紧接着开票确定成本收入 借 主营业务成本 借 工程施工 合同毛利 贷 主营业务收入 差额是毛利 为什么要通过这几个科目呢 不能直接做收入？？

轶尘老师：回复啊贝工程时间长 要配比的进行收入确认

邹老师：回复爱笑的流沙按规定需要减去运杂费才对

安详的小蝴蝶：回复邹老师 计提应付股利的分录是: 借:利润分配 未分配利润 贷:应付股利 对吧？而利润分配也是由收入减去费用得来的呀 所以，分配利润和费用还是有关系的吧？

邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，是的。 虽然利润分配是根据收入减去费用得来。 虽然分配利润与发生费用虽然都会导致经济利益流出企业，但是  是两码事的

ye：回复郭老师 没有，制造费用转到成本就会导致利润减少，我都是手工录入的，所以就直接输入到 资产负债表的利润那里，导致利润减少

郭老师：回复ye制造费用需要结转到生产成本，如果没有结转主营业务成本属于存货。

郭老师：回复ye不在利润表里面体现。

ye：回复郭老师 哦哦，制造费用我要先录入到存货，然后再结转，知道了， 那管理费用的131780呢？

郭老师：回复ye管理费用结转到本年利润就可以。

ye：回复郭老师 利润这里我减了131780，应付工资增加131780， 如果我把这笔加到利润表的管理费用里去，那利润表的利润总额 就会比资产负债表的利润总额多131780？这个不懂，为什么会这样呢

郭老师：回复ye管理费用增加了131780，你的利润分配需要减少。