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行政单位拨出经费的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
行政单位人员被上级单位借用，补助费由本单位垫付了，后上级单位把补助费拨到本单位基本户，财务会计和预算会计分录怎么做
您好，财务会计，借；银行存款，贷：财政拨款收入，预算会计，借：资金结存，贷；财政预算拨款收入。
76楼
2022-12-23 11:08:59
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雪儿贝贝：回复王雁鸣老师 可是单位垫付的分录没有啊，他们不是一个时间发生的啊
2022-12-23 11:38:05
王雁鸣老师：回复雪儿贝贝您好，贵单位垫付的时候，做的分录是什么呢？麻烦您详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
2022-12-23 11:58:13
雪儿贝贝：回复王雁鸣老师 出纳用直接支付到个人代发户里
2022-12-23 12:19:27
王雁鸣老师：回复雪儿贝贝您好，我想知道的是当时的分录，不过按您所说，按我的理解，应该是做的费用支出，如果是的话，现在收到款后，就应该按我上面的分录做。
2022-12-23 12:30:55
雪儿贝贝：回复王雁鸣老师 是做的费用支出，谢谢老师
2022-12-23 12:56:53
王雁鸣老师：回复雪儿贝贝您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-23 13:24:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师，您好，想问一下，行政单位会计，去年补提的2018年12月之前的累计折旧金额错误，今年再进行补提，是直接把差额补提还是？那该怎么做分录呢？科目又该怎么选呢？
你这个之前如果说错误的话，如果说这个错误是由于少具体导致的，那么你现在直接差额补计提就可以了。 借，以前年度盈余调整 贷，累计折旧
77楼
2022-12-24 10:38:03
全部回复
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那可以借记累计盈余吗？因为去年补提的时候用的就是累计盈余，还是说像这种情况必须借记以前年度盈余调整啊呢？请老师指教。
2022-12-24 11:21:25
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗这个以前年度盈余调整，它是一个过渡性的科目，最后要将这个科目转到累计盈余。
2022-12-24 11:45:21
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的好的，非常感谢老师。
2022-12-24 12:07:12
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快
2022-12-24 12:22:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 哲 发表的提问：
单位负担20%的养老保险金，财政拨给单位，如何做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
78楼
2022-12-24 10:43:47
全部回复
哲：回复邹老师 那财政统发工资代扣的住房公积金、养老、医疗，失业完整的会计分录怎么做？
2022-12-24 10:55:36
邹老师：回复哲你好，就是上面的这个分录
2022-12-24 11:19:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 添婼然有^O^綪 发表的提问：
请问，我们单位是行政单位，财政拨款收入做分录的时候要分同级和非同级财政拨款收入吗？我去年财务会计全部做的是财政拨款收入，预算会计全部做的是财政拨款预算收入，也不知道对不对？
你好， 是的，需要分同级和非同级财政拨款收入的
79楼
2022-12-24 11:08:59
全部回复
蒋飞老师：回复添婼然有^O^綪财务会计和预算会计做账都要区分一下的
2022-12-24 11:43:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 山月不知心底事 发表的提问：
公司的工作经费是由财政局拨付的，收到工作经费后，应该入什么会计科目，公司不是事业单位、也不是行政单位。
你好，收到财政局拨付的工作经费后，应该入营业外收入会计科目
80楼
2022-12-25 10:22:36
全部回复
山月不知心底事：回复紫藤老师 去年的工作经费 财政局的老师都让入到了应付账款里，能直接转入营业外收入吗？
2022-12-25 10:53:20
紫藤老师：回复山月不知心底事可以的，你可以年末的时候转入
2022-12-25 11:11:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 计划加 发表的提问：
我单位为行政单位乡镇级，县农牧局给我单位拨了一笔工作经费10000元，我单位分录该怎么做。这是是不是非同级财政部门拨款，还是其他收入？
您好，一般情况下，借：银行存款，10000元，贷：非同级财政拨款收入 ，10000元。
81楼
2022-12-25 10:41:21
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计划加：回复王雁鸣老师 要不要做预算会计？
2022-12-25 11:28:30
王雁鸣老师：回复计划加您好，预算会计分录是：借：零余额账户用款额度 10000，贷：非同级财政拨款预算收入 10000。
2022-12-25 11:55:12
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
事业单位收到财政拨款怎样做会计分录
你好 借：银行存款 贷：财政补助收入
82楼
2022-12-25 11:05:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 伶俐的信封 发表的提问：
行政单位会计个税滞纳金如何做分录？
你好！ 借其他费用 贷银行存款 预算会计做分录： 借其他支出 贷资金结存…货币资金
83楼
2022-12-26 10:11:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 玮 发表的提问：
行政事业单位，财政拨工会经费3万元至单位，然后单位又把3万元工会经费转至总工会，总工会再把3万*0.65=19500元转到单位基层工会，行政这边账务怎么处理
你好，同学。 借 应付职工薪酬 或其他应付款 贷 银行存款
84楼
2022-12-26 10:29:03
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
是这样的，我是一行政单位会计，有笔业务是:财政拨款给我单位下属一笔资金，没有直接拨给下属单位，而是拨给我单位，再通过我单位拨给下属单位，下属单位也是事业单位，那我单位是做往来，还是先做收入再列支出，谢谢指教
您好，您 单 位 做 往 来 账合适
85楼
2022-12-26 10:50:32
全部回复
逢考必过HH：回复靖曦老师 老师您好，这样做往来，那年终做决算是否有影响
2022-12-26 11:19:21
靖曦老师：回复逢考必过HH没有影响，本来这个不属于您这边的拨款
2022-12-26 11:45:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小徐 发表的提问：
老师，我想问问，事业单位财政拨入研修费和支研修费怎么写分录（新政府会计分录）
借，业务活动费用 贷，财政拨款收入 借，事业支出 贷，财政拨款预算收入
86楼
2022-12-26 11:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
公司向公司工会拨款2600的行政补助1600和拨缴经费收入1000.会计分录怎么做
你问工会的分录吗？工会单独核算的吗
87楼
2022-12-27 10:21:47
全部回复
鸿鸿：回复朴老师 不是工会的分录。
2022-12-27 10:51:37
鸿鸿：回复朴老师 公司关于工会费的计提和提交划拨分录怎么编织呢
2022-12-27 11:17:22
鸿鸿：回复朴老师 工会是单独核算的
2022-12-27 11:45:26
朴老师：回复鸿鸿：借：管理费用   贷：应交税费-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 ，由企业全额划拨。
2022-12-27 12:09:02
鸿鸿：回复朴老师 其他应付款工会经费是留企业的工资总额的百分之二的百分六十吗？
2022-12-27 12:31:05
鸿鸿：回复朴老师 工资总额里，退休返聘人员工资计算在内吗
2022-12-27 13:00:14
朴老师：回复鸿鸿对的 是这个比例的 这个算在里面
2022-12-27 13:17:59
鸿鸿：回复朴老师 工会拨款超过计提工资的百分2部分是记入职工福利费吗
2022-12-27 13:38:56
朴老师：回复鸿鸿同学你好 对的 计入福利费的哦
2022-12-27 13:56:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 健康的小蘑菇 发表的提问：
你好，我单位是行政单位，要给协会拨付发展工作经费，协会开什么样的发票
同学你好 开行政事业单位监制的手机
88楼
2022-12-27 10:44:53
全部回复
朴老师：回复健康的小蘑菇开行政事业单位监制的收据
2022-12-27 11:17:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师下午好好，行政单位会计，去年因会计分录选错科目造成账目有错误，现在只能通过今年“以前年度盈余调整”来更正，我们下个月要审计去年的账目，这种情况需要跟审计提前说明吗？今年这项差错已经更正的话，审计还会将此项错误写进审计报告吗？
你好，同学。在报表附注里说明就可以了的。 不会的。 你调整之后不会的。
89楼
2022-12-27 10:50:10
全部回复
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的老师，那是不是要将今年的调整过的凭证报表给审计人员呢？
2022-12-27 11:30:25
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗是的，要的哈，你这是要交审计的
2022-12-27 11:55:03
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2022-12-27 12:11:38
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快。
2022-12-27 12:34:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 迷路的老鼠 发表的提问：
新事业单位会计制度，拨出经费怎么处理 教育局机关执行事业单位会计制度，旧制度下有拨出经费可以核算乡镇学校的经费，新制度下取消了拨出经费，事业支出核算下属的支出不合适该怎么记账？
可以计入 事业支出或 对附属单位补助支出 事业单位会计制度 财会[2012]22号 事业单位会计制度 财预字[1997]288号 序号 科目编号 科目名称 编号 科目名称 一、资产类 (一）资产类 1 1001 库存现金 101 现金 2 1002 银行存款 102 银行存款 3 1011 零余额账户用款额度 4 1101 短期投资 5 1201 财政应返还额度 120101 财政直接支付 120102 财政授权支付
90楼
2022-12-27 11:02:59
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