口口：回复文文老师 没大明白 自制明细？？那还是得把每个人的名字作为二级科目？ 那后期累计起来很多 科目设置不了那么多 怎么办？

文文老师：回复口口自己做个预收款的明细表格，做为附件附在该凭证后面

王雁鸣老师：回复南瓜您好，借：现金或者银行存款，贷；预收账款，或者主营业务收入，应交税费-应交增值税（办理免税手续的，则无此分录）。

南瓜：回复王雁鸣老师 老师，比如说：收到报名费300 会计分录： 借：银行存款 300 贷：主营业务收入 283.02 应交税费——应交增值税（销项税额）16.98 是这样做吗? 收到学费是不是做同样的分录？

王雁鸣老师：回复南瓜您好，是的。这样做的。同样的。

南瓜：回复王雁鸣老师 谢谢老师。 老师，之前我们公司一直找的代理记账公司，从七月份开始我们想自己做账，那像前几个月的账我们还做吗？我们公司开一个总账，一个银行存款日记账，现金业务不多，先不开，这样可以吗 总账可以是活页的吗

王雁鸣老师：回复南瓜您好，不客气，前几个月的账不做了。要开现金账的。总账不能是活页账的。

南瓜：回复王雁鸣老师 知道了，老师。我们公司从书店订的书，怎样做分录啊 只有一张原始凭证 借：？ 贷：应付账款

灰常骄傲：回复邹老师 但是对方提供不了发票，怎么办？

灰常骄傲：回复邹老师 这样的话，老师觉得我们企业所得税是做核定征收还是查账征收好？

邹老师：回复灰常骄傲你好，提供不了发票就做无票费用核算，汇算清缴调整处理 如果成本费用无法按规定取得发票，可以申请核定征收

灰常骄傲：回复邹老师 好的！老师

邹老师：回复灰常骄傲祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

累了倦了懂了：回复郭老师 怎样做会计分录？劳动保护费指的是发放给生产一线的工人吗？

郭老师：回复累了倦了懂了你好，可以的，只要不是衬衣的那种就可以

默默的玉米：回复邹老师 二级科目，挂什么，这类归属到哪里去啊

邹老师：回复默默的玉米你好，可以是销售费用—展览费 

佳佳：回复陈诗晗老师 那要是老板说这就是他的费用呢

佳佳：回复陈诗晗老师 我们不是见票做账

陈诗晗老师：回复佳佳你是根据对方开具分割单给你作为依据入账

佳佳：回复陈诗晗老师 就是没有分割单只有发票

陈诗晗老师：回复佳佳不可以，不可以，让对方提供分割单，你发票都不是你单位名称，你不可以入账

佳佳：回复陈诗晗老师 发票是我单位名称我是物业公司的，没给其他租户开过分割单，我们物业公司可以入账不

陈诗晗老师：回复佳佳如果没有，你就可以作为你的费用入账处理

CC-yu：回复紫藤老师 之前有老师让我入周转材料，为啥？

紫藤老师：回复CC-yu工作服属于劳保用品,根据部门领用记入当期费用。

CC-yu：回复紫藤老师 那可以入周转材料吗

紫藤老师：回复CC-yu个人觉得不可以，你可以看看定义 周转材料亦称周转使用材料。建筑安装工程施工过程中，能多次使用并基本保持其原来的实物形态，其价值逐渐转移到工程成本中去，但不构成工程实体的工具性材料。 周转材料按其在施工生产过程中的用途不同，一般可分为下四类: (一)模板 模板是指浇灌混凝土用的木模、钢模等，包括配合模板使用的支撑材料、滑膜材料和扣件等在内。按固定资产管理的固定钢模和现场使用固定大模板则不包括在内。 (二)挡板 挡板是指土方工程用的挡板等，包括用于挡板的支撑材料。 (三)架料 架料是指搭脚手架用的竹竿、木杆、竹木跳板、钢管及其扣件等。 (四)其他 其他是指除以上各类之外，作为流动资产管理的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木(不包括附属于塔吊的钢轨)以及施工过程中使用的安全网等。

会计学堂刘老师：回复宋生老师 不是代收

会计学堂刘老师：回复宋生老师 不是代收计入什么会计科目？交什么税？

宋生老师：回复会计学堂刘老师你好！你是做什么业务要收报名费

会计学堂刘老师：回复宋生老师 网上收取晋级报名费

宋生老师：回复会计学堂刘老师你好！是这样的。如果你举办赛事的话，这个收入交增值税。

龙邦财务：回复玲老师 工作服还没有领用的话记什么科目

玲老师：回复龙邦财务借 转周材料 贷 银行存款