立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款

立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款

董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！

立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！

董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？

立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。

董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。

立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数

廖海鸣：回复小宇老师 等实际销售后，开具发票时，这个要做冲销还是要怎么做？

小宇老师：回复廖海鸣同学你好，加上（1）是受托方的全部核算过程。 对外销售 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　 　　（3）收到增值税专用发票 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入——代销手续费 　　　　　　　 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　

金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税

学习：回复李爱文老师 麻烦写下会计分录

李爱文老师：回复学习借：发出商品 贷：库存商品 就是作为公司的发出商品处理了 开票时做收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品

珊珊：回复邹老师 老师工会费计入管理费用科目?

邹老师：回复珊珊你好，是的，计入管理费用的工会经费明细