林妹妹：回复吴少琴老师 经络保健养生协会，有税务备案，有对公账户

林妹妹：回复吴少琴老师 另外一家心理协会，没税务备案，有对公账户，有流水，这两家协会我需要怎么做？

吴少琴老师：回复林妹妹有没有营业执照呢，有营业执照的都要工商年报，税务核定了企业所得税查账的就要做汇算清缴

林妹妹：回复吴少琴老师 是有法人证书

吴少琴老师：回复林妹妹只看税种核定和营业执照这两项，有就申报，没有就不报

林妹妹：回复吴少琴老师 意思是有税务备案了就要做汇算清缴，没有营业执照不用做年报是吧？

吴少琴老师：回复林妹妹税务核定了企业所得税查账的就要做汇算清缴 没有营业执照不用做年报是吧？ 没有不做

林妹妹：回复吴少琴老师 审计报告该怎么做呢？

吴少琴老师：回复林妹妹审计报告是会计事务所出具的

CC：回复meizi老师 未建立工会组织的证明怎么写

meizi老师：回复CC你好 情况说明 xx地税局xx分局： 我公司叫ｘｘ公司，成立于ｘｘ年ｘ月ｘ日，注册资本ｘｘ万元，成立以来一直未设立工会组织，上述情况 属实,特此情况说明！ XX公司 X年X月 X日 盖上公司章

CC：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复CC没事的 希望能帮到你

CC：回复meizi老师 老师我是刚接的这个公司怎么知道建没建立工会组织

meizi老师：回复CC你好你可以当地市工会可以查询的。 之前你们都申请成立的

CC：回复meizi老师 那申请成立的就是建立了吗

meizi老师：回复CC你好 是的 之前要成立都要去备案的 市工会备案的提出申请的

CC：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复CC好的希望能帮到你

严 yan：回复冰儿老师 分录o

严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。

严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。

start：回复邹老师 我们这地税税率为百分之一

邹老师：回复start那就按你当地税率执行了。

start：回复邹老师 那按百分之一计提吗 那之前没计提的用补吗

邹老师：回复start你好，是的。从现在先计提，然后做扣缴总共两笔分录。

zmj：回复紫藤老师 总工会在哪里找？

紫藤老师：回复zmj你好，就在你们地区的总红会

zmj：回复紫藤老师 手续很麻烦吗？

紫藤老师：回复zmj你好，手续不是很麻烦的

小凤：回复meizi老师 老师，我们是非营利组织的，不是一般企业

meizi老师：回复小凤你好  记入业务活动成本