暖暖老师：回复小绵羊2.借银行存款100000 贷短期借款100000

暖暖老师：回复小绵羊3.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复小绵羊4.借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付账款56500

暖暖老师：回复小绵羊5.借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

暖暖老师：回复小绵羊6.借生产成本80000 制造费用5000 贷原材料85000

暖暖老师：回复小绵羊7.借制造费用20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复小绵羊8.借管理费用500 贷库存现金500

暖暖老师：回复小绵羊9.借生产成本50000 制造费用20000 管理费用10000 贷应付职工薪酬80000

暖暖老师：回复小绵羊10.借制造费用12000 管理费用3000 贷累计折旧15000

暖暖老师：回复小绵羊11.借库存商品150000 贷生产成本150000

暖暖老师：回复小绵羊12.借银行存款67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800

暖暖老师：回复小绵羊13.借销售费用50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复小绵羊14.借银行存款60000 贷预收账款60000

暖暖老师：回复小绵羊15.借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复小绵羊16.借营业外支出50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复小绵羊17.借主营业务成本140000 贷库存商品140000

暖暖老师：回复小绵羊18.借本年利润155000 贷主营业务成本140000 其他业务成本15000

暖暖老师：回复小绵羊19.借主营业务收入220000 贷本年利润220000

暖暖老师：回复小绵羊20借利润分配6600 贷盈余公积法定盈余公积6600

小绵羊：回复暖暖老师 第五题有个运输费，不用加进去吗

暖暖老师：回复小绵羊5.借固定资产102000 应交税费进项税额13000 贷银行存款115000

年轻的豆芽：回复邹老师 老师你好 第三题是多选题噢

邹老师：回复年轻的豆芽CDE。这是从业资格的考试吧

年轻的豆芽：回复邹老师 学校里考试的 麻烦老师你了。 (多选题)还有一题会计日常工作的起点是：A审核填制原始凭证 B填制记账凭证C登记账簿D复式记账法E成本计算

邹老师：回复年轻的豆芽A审核填制原始凭证

年轻的豆芽：回复邹老师 老师这题也是多选题来的

邹老师：回复年轻的豆芽起点还是多选啊 A审核填制原始凭证 B填制记账凭证

年轻的豆芽：回复邹老师 老师 会计报告包括财务报表吗

邹老师：回复年轻的豆芽包括 包括资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表，相关附注

益馨：回复爱笑的流沙是事业单位吗~，财政直接支付是通过零余额用款额度支付的吗

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问

娟子：回复邹老师 老师好，是剩余款项今后会支付给对方的。

邹老师：回复娟子你好，那这样做分录就是了 借；库存商品等科目 62002.64，贷； 银行存款 48513.3，应付账款（差额）

娟子：回复邹老师 老师好，请问如果是前者（即：对方发票多开了)这种情况，又将如何做会计分录呢？谢谢

娟子：回复邹老师 老师，您好！我们支付的加盟酒店付给总部的管理费用和总部外派人员工资等费用。应该怎么做会计分录呢？谢谢。

邹老师：回复娟子你好，是什么情况对方给多开了发票呢？ 支付的加盟酒店付给总部的管理费用和总部外派人员工资等费用 借；管理费用，贷；银行存款等科目

娟子：回复邹老师 老师好，可能是我没有说清楚具体情况，我们每个月都要支付管理费用和总部外派人员的工资给加盟酒店总部，6月份实际支付48513.3元，总部开普票金额是62002.64元。象这种情况，会计分录要如何做？谢谢

邹老师：回复娟子你好，借；管理费用 62002.64，贷； 银行存款 48513.3，应付账款（差额）

暖暖老师：回复慈祥的芹菜2.借银行存款100000 贷短期借款100000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜3.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜4.借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付账款56500

暖暖老师：回复慈祥的芹菜5.借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜6.借生产成本80000 制造费用5000 贷原材料85000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜7.借制造费用20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜8.借管理费用500 贷库存现金500

暖暖老师：回复慈祥的芹菜9.借生产成本50000 制造费用20000 管理费用10000 贷应付职工薪酬80000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜10.借制造费用12000 管理费用3000 贷累计折旧15000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜11.借库存商品150000 贷生产成本150000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜12.借银行存款67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800

暖暖老师：回复慈祥的芹菜13.借销售费用50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜14.借银行存款60000 贷预收账款60000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜15.借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜16.借营业外支出50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜17.借主营业务成本140000 贷库存商品140000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜18.借本年利润155000 贷主营业务成本140000 其他业务成本15000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜19.借主营业务收入220000 贷本年利润220000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜20借利润分配6600 贷盈余公积法定盈余公积6600

暖暖老师：回复慈祥的芹菜第五个错了数字 5.借固定资产102000 应交税费进项税额13000 贷银行存款115000

牧羊少年：回复笑口常开老师

笑口常开老师：回复牧羊少年计提坏账时借资产减值损失贷坏账准备，发生坏账时借坏账准备贷应收账款

清爽的树叶：回复明瑞老师 好的

明瑞老师：回复清爽的树叶（1）分配A材料。 ①甲乙消耗A材料计划成本=2375*45=106875， 甲产品消耗A材料定额=2.5*400=1000， 乙产品消耗A材料定额=3*500=1500， 甲产品消耗A材料计划成本=106875*1000/(1000+1500)=42750， 乙产品消耗A材料计划成本=106875*1500/(1000+1500)=64125， ②丙丁消耗A材料计划成本=4104*45=184680， 丙产品消耗A材料定额=4*700=2800， 丁产品消耗A材料定额=1*1000=1000， 丙产品消耗A材料计划成本=184680*2800/(2800+1000)=136080， 丁产品消耗A材料计划成本=184680*1000/(2800+1000)=48600， （2）分配B材料。 甲产品消耗B材料计划成本=4.8*1000=4800， 丁产品消耗B材料计划成本=4.8*4500=21600， 乙丙产品消耗B材料计划成本=4.8*62700=300960， 乙产品消耗B材料定额=48*500=24000， 丙产品消耗B材料定额=60*700=42000， 乙产品消耗B材料计划成本=300960*24000/(24000+42000)=109440， 丙产品消耗B材料计划成本=300960*42000/(24000+42000)=191520， （3）分配C材料。 ①甲乙消耗C材料计划成本=9.4*2476=23274.4， 甲产品消耗C材料定额=52*400=20800， 乙产品消耗C材料定额=6*500=3000， 甲产品消耗C材料计划成本=23272.4*20800/(20800+3000)=20338.90， 乙产品消耗C材料计划成本=23272.4-20338.90=2933.5， ②丙产品耗用C材料计划成本=9.4*350=3290， 丁耗用C材料计划成本=0，, （4）分配D材料。 甲乙丙消耗D材料计划成本=250*32=8000， 甲产品消耗D材料计划成本=8000*400/(400+500+700)=2000， 乙产品消耗D材料计划成本=8000*500/(400+500+700)=2500， 丙产品消耗D材料计划成本=8000*700/(400+500+700)=3500， 未完待续！

明瑞老师：回复清爽的树叶分录： 甲产品分录， 借：基本生产成本——甲产品 67892.23（最后倒挤） 材料成本差异——A材料 42750*3%=1282.5 ——B材料 4800*3%=144 ——C材料 20338.9*3%=610.17 贷：原材料——A材料 42750（此处填消耗的计划成本） ——B材料 4800 ——C材料 20338.9 ——D材料 2000 材料成本差异率——D材料 2000*2%=40 借：存货——甲产品 67892.23 贷：基本生产成本——甲产品 67892.23 乙丙丁的分录做法一样。（略） 根据以上数据编制材料费用分配表。

暖暖老师：回复粗暴的冰棍1借在途物资10600 应交税费进项税额1440 贷银行存款12040

暖暖老师：回复粗暴的冰棍2借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍3借原材料35800 应交税费进项税额5600 贷预付账款20000 银行存款21400

暖暖老师：回复粗暴的冰棍4借银行存款24000 贷应收账款24000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍5借生产成本甲37000 乙13000 制造费用11000 管理费用3000 贷原材料64000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍第一个会计分录贷方时应付账款

暖暖老师：回复粗暴的冰棍6借应付账款12040 贷银行存款12040

暖暖老师：回复粗暴的冰棍7借银行存款30000 贷预收账款30000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍这个题目说了不考虑增值税，哟从头开始写，没看到这个条件开始时

暖暖老师：回复粗暴的冰棍1借在途物资10800 贷应付账款10800

暖暖老师：回复粗暴的冰棍2借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍3借原材料35800 贷预付账款20000 银行存款15800

暖暖老师：回复粗暴的冰棍4借银行存款24000 贷应收账款24000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍5借生产成本甲37000 乙13000 制造费用11000 管理费用3000 贷原材料64000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍6借应付账款10800 贷银行存款10800

暖暖老师：回复粗暴的冰棍7借银行存款30000 贷预收账款30000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍8借银行存款475000 贷主营业务收入475000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借销售费用5000 贷银行存款5000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍9借生产成本19600 制造费用8000 管理费用2000 贷应付职工薪酬29600

暖暖老师：回复粗暴的冰棍10借财务费用50 贷银行存款50

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借应付利息2000 贷银行存款2000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍11借预付账款12000 贷银行存款12000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍12借制造费用4000 管理费用12000 贷银行存款16000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍13借制造费用35000 管理费用30000 贷累计折旧65000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍14借生产成本甲34800 乙23200 贷制造费用58000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍15借库存商品200000 贷生产成本200000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍16借主营业务成本450000 贷库存商品甲250000 乙200000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍17借主营业务收入475000 贷本年利润475000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借本年利润52050 贷管理费用47000 财务费用50 销售费用5000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借本年利润450000 贷主营业务成本450000