小糖：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复小糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

优雅的外套：回复徐阿富老师 815036518@qq.com，好的谢谢老师

徐阿富老师：回复优雅的外套你好，已发到你邮箱，不好意思，我今天上高速刚刚下来。

Tom：回复bamboo老师 长期借款

bamboo老师：回复Tom借：财务费用——利息支出 贷：长期借款

Tom：回复bamboo老师 然后呢

bamboo老师：回复Tom这样写就是把应该支付给对方的利息计入了本金了啊 然后就按长期借款的余额继续计息

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 单位购进成本怎么算？

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，这个不是如何计算，而是根据你购进发票上面载明的单价数据取得

传统的牛排：回复郭老师 那我还需要根据这个利润分配，补计提盈余公积不？老师

郭老师：回复传统的牛排你好，有利润的需要补计提盈余公积。

只若初见：回复晓海老师 工人计件工资60000元，管理人员工资10000元，销售部门工资20000元，共计90000元，有20个员工，需纳税社保费600元一人，其单位400元，个人200元，超过个税起征点3500的有5人，共缴纳个税225，员工津贴1000元，扣回员工部分伙食费1200元。麻烦老师帮我吧这个题目的计提分录，和发放分录分笔写出来，谢谢

晓海老师：回复只若初见先计提工资 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 然后还有计提单位缴纳的社保及公积金 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 然后缴纳社保和公积金的时候 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等

147：回复老江老师 主要，我已经勾选了怎么办

老江老师：回复147如果能保证 收到发票 借 预提费用 应交税费-应交增值税（进项） 贷 应付账款-应付暂估 收到发票 借 **费用 贷 预提费用

147：回复老江老师 老师那个预提费用的科目不是取消了吗？可以用哪个科目代替呢

老江老师：回复147是的，可以用预付账款等科目代替！