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不能编制多借多贷的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制 支付张军差费借款3000 的会计分录
借；其他应收款 贷；库存现金等科目
61楼
2022-12-20 11:04:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我爱将军肚 发表的提问：
汇总转账凭证根据贷方编制借方科目汇总，如应交税费科目借贷方多不涉及现金收付就要编制转账凭证，之前讲的现金收款凭证中涉及到了贷方应交税费，转账凭证中在编制应交税费不会重复吗？能在细说一下吗
不会的，借：税金及附加贷：应交税，借：应交税费贷：银行存款，没有重复
62楼
2022-12-20 11:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 念之曦 发表的提问：
那个多借多贷的分录，写在记账凭证上有8页，那个编号要怎么弄
按分数写凭证编号，如 1/8
63楼
2022-12-21 10:41:27
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念之曦：回复张艳老师 但它是一笔
2022-12-21 11:08:27
张艳老师：回复念之曦上面忘说了，比如是30号凭证，就写成 30 1/8-----30 8/8
2022-12-21 11:21:58
念之曦：回复张艳老师 那如果是有两笔，比如22笔，每笔有2 张，按照以往，是写22 1/2 ，，， 22 2/2，，， 那第一笔第二张还是和第一张一样吗
2022-12-21 11:41:53
张艳老师：回复念之曦您说的一样是什么意思，您举例写的是正确的。
2022-12-21 11:56:34
念之曦：回复张艳老师 就是它有四张 一笔经济业务有了2笔会计分录，一笔分录写了两张记账凭证
2022-12-21 12:22:16
念之曦：回复张艳老师 就我以上用逗号那里，是和前面的填一样的吗
2022-12-21 12:34:43
念之曦：回复张艳老师 ①22 1/2② ? ③ 22 2/2 ④?
2022-12-21 13:02:09
张艳老师：回复念之曦只要是同一个业务需要做4张凭证，您就逐张写成 22 1/4，22 2/4， 22 3/4，22 ,4/4
2022-12-21 13:21:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采用借贷记账法,运用会计科目,练习编制会计分录 向银行借入3个月借款120000,存入银行存款户。
采用借贷记账法,运用会计科目,练习编制会计分录 向银行借入3个月借款120000,存入银行存款户。
64楼
2022-12-21 11:09:27
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邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 120000 贷；短期借款 120000
2022-12-21 11:38:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 我的54 发表的提问：
同时引起多个类别的增多跟减少的业务应该怎么编制会计分录？ 19/07/03 09:11
你好，具体是什么经济业务呢？ 比如实现收入，有现金收取，有银行收款，还有部分没有收到 借；库存现金，银行存款，应收账款 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
65楼
2022-12-21 11:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到退多缴税款会计分录
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
66楼
2022-12-22 10:34:59
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雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税
2022-12-22 11:01:00
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2022-12-22 11:11:34
雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款
2022-12-22 11:41:06
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加
2022-12-22 11:53:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
多缴税金抵税会计分录如何做？
你好，你多交纳的是什么税金？
67楼
2022-12-22 10:43:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
抵扣完多缴税款之后，缴纳的那个会计分录应该怎么做？
抵扣完多缴的税款之后，再按正常的交税做分录就可以。
68楼
2022-12-22 10:57:22
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★*^_^*★：回复方老师 缴纳 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 吗？这样银行存款对吗？
2022-12-22 11:21:23
方老师：回复★*^_^*★这个是你上年企业所得税交纳时的会计处理。 后面因为发现多交了，之后的只计提不交纳。
2022-12-22 11:40:56
★*^_^*★：回复方老师 那账上应交税费—应交所得税在账上就挂下了
2022-12-22 12:07:49
方老师：回复★*^_^*★是的，但借方有多交，借贷余额最终互抵后余额为0
2022-12-22 12:23:39
★*^_^*★：回复方老师 @方老师:账上怎么体现这个多缴税款？
2022-12-22 12:34:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请老师帮忙看下，这种格式的多栏明细账，没有借贷方，正常情况下本月合计和本年累计都是0，那这样还有必要月结吗 （图是我练习用，所以有的写铅笔）
有必要月结，因为期间费用到期末都要结转到本年利润
69楼
2022-12-22 11:11:59
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Debbie：回复邹老师 所以月结完，明细账上的损益类本年累计和本月合计都是0没事吧
2022-12-22 11:36:28
Debbie：回复邹老师 我的意思是如图上，本月合计和本年累计那行都是0
2022-12-22 11:57:18
邹老师：回复Debbie我个人建议一个的期间费用汇总在一起，本月合计就是这个金额，接着结转掉，余额就是0了
2022-12-22 12:12:55
Debbie：回复邹老师 主要这格式没借贷栏，我贷方余额只能红笔写，这样合计下，结果都是0了。如果没错，我就这样写吧？
2022-12-22 12:26:22
邹老师：回复Debbie错是没错。建议下次可以购买有借贷方的那种账本
2022-12-22 12:46:56
Debbie：回复邹老师 我群里问，有人说本月合计和本年累计不应该是写0，而应该写发生额，结转前的数。这样也对吗
2022-12-22 13:04:11
邹老师：回复Debbie我个人建议一个月的期间费用汇总在一起，本月合计就是这个金额，接着结转掉，余额就是0了
2022-12-22 13:18:46
Debbie：回复邹老师 合计和累计数应该不能把结转的数额再算进去吧？累计和合计应该是发生数。我刚开始就是把结转后的数额全部加起来才会等于0
2022-12-22 13:35:12
邹老师：回复Debbie合计数本来就存在借方合计数和贷方合计数。如果没有统计合计数，那期间费用下面的明细科目（比如管理费用-工资）一个月发生多少都没法从账本上直接看出来
2022-12-22 13:48:51
Debbie：回复邹老师 所以那个结转的数应该排除在合计和累计之外吧
2022-12-22 14:04:03
邹老师：回复Debbie结转另起一行就是了
2022-12-22 14:31:32
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
70楼
2022-12-23 10:33:47
全部回复
蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2022-12-23 10:54:21
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2022-12-23 11:14:42
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2022-12-23 11:32:33
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2022-12-23 11:56:10
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2022-12-23 12:07:05
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2022-12-23 12:32:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师请问一下，在采用汇总记账凭证账务处理程序编制汇总转账凭证时，为何不 编制多贷的分录呢？
你好，为了便于编制汇总转帐凭证，转帐凭证应编制一借一贷，一贷多借的分录。不应该编制多借多贷和多贷一借分录。因为是以贷方科目来编制汇总转账凭证的
71楼
2022-12-23 10:51:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫丫巴贝 发表的提问：
老师，税法上对凭证有要求：只能一借多贷或多借一贷，不能多借多贷？
您好！没有这样的要求。这个是因为有的软件如果多借多贷，他统计数据的时候有时候会出错。仅此而已。
72楼
2022-12-23 11:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
多缴税款和误收退税的会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应交税费
73楼
2022-12-24 10:25:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采用借贷记账法，运用会计科目，练习编制会计分录，向银行借入3个月期借款120000元，存入银行存款
采用借贷记账法，运用会计科目，练习编制会计分录，向银行借入3个月期借款120000元，存入银行存款户。
74楼
2022-12-24 10:40:51
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邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 120000 贷；短期借款 120000
2022-12-24 11:10:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 大方的音响 发表的提问：
2.2019年1月1日，某公司借入一笔短期借款，共计40万元，期限6个月，年利奉为4.5%，该借款的本金到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。 要求: (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。
你好 (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 借：银行存款40万，贷：短期借款40万 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 借：应付利息 40万*4.5%/12*3，贷：银行存款 40万*4.5%/12*3 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。 借：短期借款40万，贷：银行存款40万
75楼
2022-12-24 11:08:59
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