雪儿：回复逸仙老师 赚取的差价

逸仙老师：回复雪儿把业务具体说一下

山中大老贼：回复邹老师 退回公司账户

山中大老贼：回复邹老师 每年三月底前，会递交申请（代扣代缴手续费退费申请）

山中大老贼：回复邹老师 公司的个税系统中申请

邹老师：回复山中大老贼你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能给个正面回复 吗 

山中大老贼：回复邹老师 不会给申报人员

邹老师：回复山中大老贼你好 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 

山中大老贼：回复邹老师 税点是百分之百6

邹老师：回复山中大老贼你好，如果是一般纳税人，是的 

山中大老贼：回复邹老师 查看之前人做账。没有计算销项税，有没有税务风险

山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税

山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税

邹老师：回复山中大老贼你好，有税务风险。 会支付给申报人员的情况下，才不需要计算销项税额

笑君：回复东老师 用来奖励给员工也要交税么

东老师：回复笑君哦对，肯定也是需要交税的。

笑君：回复张壹老师 个人独资企业，汇算清缴时，所得税可以减半征收吗？

张壹老师：回复笑君你好，如果有减半的话，你填表的时候会显示的

羊大羊：回复宋生老师 您好，老师，若协商调整为，我方给消费者开具增值税发票，我方的手续费在扣除销售额后将货款打给委托方，那委托方是否应该给我方开具总销售额的增值税发票，或委托方能否开具只开具扣除手续费后销售额的增值税发票了？ 如果是后者对我发有什么影响了？谢谢老师解答！

宋生老师：回复羊大羊您好！对方应该可以开总的，实际上你说的这种就成了你买货来卖掉了。商业企业一样的。

诺：回复邹老师 委托方

诺：回复邹老师 想知道各自方的分录

邹老师：回复诺你好，你可以看一下这个例题 甲公司委托丙公司销售商品200件，商品已经发出，每件成本为60元。合同约定丙公司应按每件100元对外销售，甲公司按售价的10%向丙公司支付手续费。丙公司对外实际销售100件，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为10 000元，增值税税额为1 700元，款项已经收到。甲公司收到丙公司开具的代销清单时，向丙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定：甲公司发出商品时纳税义务尚未发生；甲公司采用实际成本核算，丙公司采用进价核算代销商品。 　　甲公司应编制如下会计分录： 　　（1）发出商品时： 　　借：委托代销商品（成本价）　　　　　12 000 　　　　贷：库存商品（成本价）　　　　　　　 12 000 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 10 000 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　1 700 　　借：主营业务成本　　　　　6 000 　　　　贷：委托代销商品　　　　　6 000 　　借：销售费用　　　　　　　1 000 　　　　贷：应收账款　　　　　　　1 000 　　代销手续费金额＝10 000×10%＝1 000（元） 　　（3）收到丙公司支付的货款时： 　　借：银行存款　　　　10 700 　　　　贷：应收账款　　　　10 700 丙公司应编制如下会计分录： 　　（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　　 20 000 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　20 000 　　 （2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　10 000 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 1 700 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　1 700 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 1 700 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 10 000 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　10 000 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　10 700 　　　　　　其他业务收入　　　　　　　　　　　 1 000

娴┏ (^ω^)=☞：回复宋生老师 受拖方需要怎么开发票？

宋生老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好！按实际收到的手续费开就可以了。开服务费。

朴老师：回复唐紫忆你要的分录是缴纳消费税的分录吗

唐紫忆：回复朴老师 委托方和受托方的会计分录分别是啥啊

朴老师：回复唐紫忆受托方：借计委托加工物资或应交税费-消费税

朴老师：回复唐紫忆受托方 在委托方提货时，代收代缴消费税，会计分录如下： 代收时： 借：应收账款 贷：应交税费——应交消费税 代缴时： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 委托方 委托方将收回的应税消费品直接用于销售时，应将收回时所支付的消费税，计入收回的委托加工物资的成本，会计分录如下： 借：委托加工物资 贷：银行存款 委托方将收回的应税消费品用于连续生产应税消费品时，应将收回时所支付的消费税，计入“应交税费——应交消费税”账户的借方，以抵减后续生产出来的应税消费品出售时的应计缴消费税。会计分录如下： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款