邹老师：回复爱笑的流沙A．存货采购过程中发生的合理损耗计入存货采购成本 　B．存货跌价准备通常应当按照单个存货项目计提也可分类计提 　　D．发出原材料采用计划成本核算的应于资产负债表日调整为实际成本

水本无色：回复爱笑的流沙BCD。。。。。。。。

坚强的盼望：回复Basage老师 分配股东是不是好一点？因为公司欠款股东

Basage老师：回复坚强的盼望那要视同销售处理:补缴增值税、企业所得税。

Basage老师：回复坚强的盼望股东如果是一般纳税人，可以抵扣进项，增值税方面没问题；企业所得税方面，存货也不会加价太高，与正常销售差别不大。

坚强的盼望：回复Basage老师 那这样是不是给法人开发票啊

坚强的盼望：回复Basage老师 那那种方式最好呢

坚强的盼望：回复Basage老师 还是把一般纳税人降为小规模。然后一点点消耗掉呢

Basage老师：回复坚强的盼望根据实际情况决定了，只能给到参考意见。

Basage老师：回复坚强的盼望不想抵扣也可以不开发票。税务局不追究，企业所得税可以不缴了

坚强的盼望：回复Basage老师 老师，我只是想通过正规渠道然后再咱们平台上了解最好的方法，来解决呢

坚强的盼望：回复Basage老师 注销是查账查三年的对吗

坚强的盼望：回复Basage老师 如果拖到三年会不会好一点，然后这些账就不用管了

Basage老师：回复坚强的盼望前期积压的存货，合规处理就行了，方法各有利敝，具体还得自己决定。 按照你的方法先转为小规模，可降低增值税负；然后作不开票销售也可以。

坚强的盼望：回复Basage老师 无票收入是不是也得缴税

Basage老师：回复坚强的盼望是要补缴，一般，讲一般情况，无票销售补点增值税，企业所得税就不用缴了。 一点税不补，会问你账上存货哪去了?

坚强的盼望：回复Basage老师 那补水你觉得转成小规模开发票合理是吗？交的税欠。能不能做库存商品调整以前年度损益？因为我看利润挺高的，多结转点库存商品？

坚强的盼望：回复Basage老师 补水不就是增值税附加税，企业群的税都要交吗

Basage老师：回复坚强的盼望如果税负不低于行业平均水平，调整以前损益也是可以的。转小规模并不意味着开票，无票销售增值税负也低啊！

坚强的盼望：回复Basage老师 或者是能不能结转库存的时候结转少了，可是结转库存少了实际上没有也不行啊

Basage老师：回复坚强的盼望你说从在产品到成品库存的结转吗。也可以啊，把在产品中的部分成本支出调到期间费用

坚强的盼望：回复Basage老师 怎么调到期间费用！借管理费用办公费，贷库存吗

坚强的盼望：回复Basage老师 刚才有个老师告诉我借其他应付款法人，贷库存，不交税

Basage老师：回复坚强的盼望这个做法不合规，有风险。工资、折旧、易耗品……

坚强的盼望：回复Basage老师 那最好的方法老师您告诉我吧，最好能不交税

坚强的盼望：回复Basage老师 其实我们这个账本来就乱糟糟。经不得推敲，临时工资都一年一百万左右，也没交个人所得税，所以注销肯定是问题，据说税务查账三年，所以想尽量消耗掉拖三年

Basage老师：回复坚强的盼望你就按销售处理，开票不开票企业决定，然后申报增值税，这是比较一般的做法。

坚强的盼望：回复Basage老师 600多万缴税增值税需要18万呢

坚强的盼望：回复Basage老师 我说的是讲为小规模的税，而且还没算附加，和企业群的

坚强的盼望：回复Basage老师 如果把库存卖出去，那欠法人的钱怎么办呢，因为股东是认缴，不是实缴，我没做实收资本有问题吗

Basage老师：回复坚强的盼望你账上存货少了，现金多了，付股东现金就行了。

Basage老师：回复坚强的盼望实收资本，要记实缴数。现在都注销了，实不实缴无所谓了，只要把外债处理好没问题。

陈诗晗老师：回复贤惠的项链借 债权投资 面值 500000 债权投资 利息调整 26730 贷 银行存款 526730 借 应收利息 40000 贷 投资收益 526730*6%=31604 债权投资 利息调整 8396 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396）*6%=31100 债权投资 利息调整 8900 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900）*6%=30566 债权投资 利息调整 9434 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900-9434）*6%=30000 债权投资 利息调整 10000 借 银行存款 500000 贷 债权投资 面值 500000 你按这些金额填列 一下

9456290：回复陈诗晗老师 请问老师，盘盈和盘亏都是发生在待处理财产损溢是吗？它是一个过渡的科目对吧？那是否还需要转到其他收入或其他支出的？

陈诗晗老师：回复9456290就是那个科目就是待处理财产损益。然后的话，这个要从这个待处理财产损益里面给他转出去，至于转到哪个科目，要看你这个盘亏和盘盈的情况。

9456290：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复9456290不客气，祝你工作愉快

随风：回复张艳老师 老师好，是领用低值易耗品怎么做科目？谢谢

张艳老师：回复随风比如 车间领用低值易耗品 借：制造费用 贷：周转材料--低值易耗品

随风：回复张艳老师 我们是社区医院，怎么做，月底要结转吗？谢谢

张艳老师：回复随风这个抱歉了，我对非盈利组织会计没有接触过。帮不到您了，建议您向其他老师提问，听听他们的见解。抱歉了。