cdr55066：回复bamboo老师 但是一般都做到最后一天是吗？

cdr55066：回复bamboo老师 都有什么科目和业务放到最后一天啊

bamboo老师：回复cdr55066是的 一般是放到最后一天 结转期间损益 之类的 也是放到最后一天

烟花雨：回复江老师 老师需要办理办学许可证和网络文化经营许可证吗？

江老师：回复烟花雨需要办理这两个证

放飞心情：回复宋生老师 会计学堂里有类似的真账实操吗？我想看看会计核算的具体运用。

宋生老师：回复放飞心情你好！专门的这个没有。不过商贸类的汽车4S应该可以

步履不止终得所愿：回复老江老师 哦 那您的意思是可以继续从事 有经验能胜任工作就行 已参加初级考试但是不确定能否通过

老江老师：回复步履不止终得所愿没事，可以从事会计工作！ （实务中，会计队伍里，有相当数量的“老板娘”从事会计工作.....）

步履不止终得所愿：回复老江老师 嗯 好的 谢谢老师 好多老板娘都是财务的一把手

老江老师：回复步履不止终得所愿也有好多“小姨子”是出纳！

浪花朵朵：回复bamboo老师 老师，账务处理具体如做，具体的会计分录

bamboo老师：回复浪花朵朵是缴纳的时候还是发放工资的时候

浪花朵朵：回复bamboo老师 整个过程，计提工资 发放工资 ，交社保，扣社保

bamboo老师：回复浪花朵朵计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

浪花朵朵：回复bamboo老师 老师你做的是先交社保再发工资的分录，如果先发工资再交社保，只更换“其它应收款”换成“其它应付款”，是这样吗？

bamboo老师：回复浪花朵朵对的 就是改个会计科目就好了 账务处理一样的

浪花朵朵：回复bamboo老师 工资一般什么时间计提呢？

bamboo老师：回复浪花朵朵一般当月月末计提当月工资

Smile ：回复venus老师 老师，怎么有拼音字母的？

Smile ：回复venus老师 能重新回答一下吗，我看不懂

venus老师：回复Smile 权益类科目减少记借方，增加记贷方；长期股权投资，由成本法转变为权益法，对于以前期间，通过盈余公积、未分配利润核算的哦

Smile ：回复venus老师 老师权益类科目初级里面好像没有啊，你是说所有者权益类科目吗

venus老师：回复Smile 权益类科目包括实收资本(股本)、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等科目。