娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

Grassland：回复朴老师 朴老师，筹建期必要支出计入管理费用我知道，一旦中标了，我是想建一套成立SPV公司的账套，问一下与其它企业在科目设置与会计核算上的异同，和要注意的地方

朴老师：回复Grassland金融公司的可以看下课程，根据你们的制度来做账，你这个PPP是建筑还是金融

Grassland：回复朴老师 我这个是智慧城市，信息化智能化项目，政务养老医冷停车等

朴老师：回复Grassland你算是高新的吧，你这个

Grassland：回复朴老师 我觉得应算软件行业

Grassland：回复朴老师 但又属城市基础建设

朴老师：回复Grassland是，你按照技术软件的来做就行了

谭佳丽：回复汤汤水水你好，如果具备规范核算的条件，可以像企业一样做规范的会计核算，采取查账征收方式，如果不具备规范核算的条件，可以采用定额征收，各有各的好处，查账征收对财务核算要求较高，但是通过好的税收筹划有可能达到节税的效果，并且为将来做大做强打下基础，而定额征收相对比较省时省力，也没什么税务风险，看你自己如何选择，在实务中，餐饮个体户采用定额征收的比较多。

汤汤水水：回复谭佳丽 谢谢老师！定额征收的话如何报税呀？需要报哪些税种？

谭佳丽：回复汤汤水水税务申报系统里有定额征收的申报，一般来讲就是增值税及附加、所得税等。

汤汤水水：回复谭佳丽 企业所得税和个人所得税不要申报吧？

谭佳丽：回复汤汤水水企业所得税和个人所得税需要申报

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 要与银行核对银行账余额实际一样是不是？现金与谁核对？

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao现金与会计核对，与现金收支的单据进行核对。与库存现金的余额核圣

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 老师，银行日记账与谁对？如何对？

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao银行日记账与会计账核对，银行日记账与具体银行的明细数据核对，发生额逐一核对。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 两个账什么时候对？还是每天都对？银行核对的明细打电话查？因为月底才有单

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao这个直接在网上看明细，就可以看到银行的明细数据。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 老师是不是现金付款单有发票的入外账，没发票的入内账？

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiaoh上述说法完全正确，是这样的

星期八：回复李老师 核算方法中是不是要把相关固定资产计提折旧、相关成本的核算方法要列出来啊

李老师：回复星期八折旧一般 平均年限 成本 一般加权平均

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 老师您好，以上分录是公司计提工会经费的会计分录是吧？

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961收到工会经费的分录是借：银行存款  　　贷：其他应付款-工会经费

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 打个比方公司工资总额100000元，计提工会经费2000元，公司设立工会组织，工会组织单独核算 计提时：借：管理费用-工会经费，贷记：应付职工薪酬-工会经费， 设立工会组织的 税务代收40%，工会组织60% 借：应付职工薪酬-工会经费2000 贷：银行存款800（上缴税务代收） 其他应付款-工会经费（转独立核算工会组织）1200 收到工会组织开出的（工会专用收据） 借：其他应付款-工会经费1200 贷：银行存款1200 这样是否正确老师

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961没问题，分录是正确的