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财产物资核算与管理会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 深情的大炮 发表的提问：
公司购买财务软件，连安装实施费合计16000元，如何做账，计入无形资产还是计入管理费用？会计分录怎么做
您好 借：无形资产 贷：银行存款 借：管理费用 贷：累计摊销
211楼
2023-02-19 10:40:55
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深情的大炮：回复bamboo老师 无形资产的使用年限是多少年呢，摊销要怎么摊呢，原值直接除以使用月数吗
2023-02-19 10:55:16
bamboo老师：回复深情的大炮一般财务软件可以按两年摊销 直线摊销 原值直接除以使用月数
2023-02-19 11:17:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
我有一项固定资产汽车购入，上月购入的，本月做折旧会计分录这样子写对吗 借管理费用-汽车 贷累计折旧？
你好！正确的分录 借管理费用-折旧 贷累计折旧
212楼
2023-02-19 10:52:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 文 发表的提问：
门店购买空调天花机9套共74700元不包铜管费用，外加加铜管24300元，怎么做会计分录？是借：固定资产74700管理费用24300带:现金99000吗
您好！是的。都加一起。
213楼
2023-02-19 11:21:00
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文：回复宋生老师 下月计提折旧是按74700来计提吗？24300直接在发生当月就出完
2023-02-19 11:36:27
宋生老师：回复文您好！呃，是全部一起做固定资产。借固定资产99000 贷现金99000
2023-02-19 11:55:31
文：回复宋生老师 是下个月再计提吗？
2023-02-19 12:24:44
宋生老师：回复文您好！你说计提折旧吗？
2023-02-19 12:46:39
文：回复宋生老师 是的，是在发生的下月再计提吗？
2023-02-19 13:13:31
宋生老师：回复文您好！是的。固定资产投入使用的下月
2023-02-19 13:31:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 他语 发表的提问：
购买厨房用具，怎么做会计分录，记到固定资产还是管理费用里啊
你好 如果金额大的可以计入固定资产核算 如果单个金额小低于5000的话可以直接计入管理费用就行
214楼
2023-02-20 08:42:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Ll 发表的提问：
老师，老板5000元购买手机 ，会计分录怎么做，是借固定资产还是管理费用，谢谢
您好 5000元购买手机 计入固定资产比较合适
215楼
2023-02-20 09:10:29
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Ll：回复bamboo老师 请问现在折旧怎么提
2023-02-20 09:33:38
bamboo老师：回复Ll老板办公用还是做福利？
2023-02-20 09:50:44
Ll：回复bamboo老师 折旧的账务具体怎么做，谢谢！
2023-02-20 10:05:16
bamboo老师：回复Ll借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
2023-02-20 10:19:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，购买办公用的手机，做会计分录是计入:固定资产 还是管理费用呢
你好 用来办公的话 计入管理费用-办公费 价值不大的话
216楼
2023-02-20 09:23:59
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小香香：回复meizi老师 差不多4000多
2023-02-20 09:46:25
小香香：回复meizi老师 老师，如果计入固定资产，是不是月末还是结转其他业务成本，然后下个月开始计提折旧
2023-02-20 10:03:19
meizi老师：回复小香香你好 如果你计入固定资产的话次月开始折旧 你计入管理费用-办公费就行
2023-02-20 10:21:56
小香香：回复meizi老师 嗯嗯，老师，例如我们公司购买空调用于仓库，本月计入固定资产，那这个月末需要结转到其他业务成本吗？
2023-02-20 10:46:04
meizi老师：回复小香香你好 计入费用里面去 不是你的成本你为什么要计入其他业务成本去？
2023-02-20 10:57:15
小香香：回复meizi老师 老师，购买空调3万多，这个计入费用，不计入其他成本吗？ 那像我们公司大概什么支出我可能要计入其他业务成本呢？我们是医疗器械公司！
2023-02-20 11:23:59
meizi老师：回复小香香你好 比如你的主营范围之外取得收入计入其他业务收入 对应的成本支出计入其他业务成本 还有就是空调金额大 你计入固定资产 价值小计入费用化就行了
2023-02-20 11:49:29
小香香：回复meizi老师 嗯嗯，老师。公司交的企业所得税，做分录时直接做 借:应交税费—企业所得税 贷:银行存款 这样做对吗？
2023-02-20 12:07:03
小香香：回复meizi老师 还是说他也需要计提一下
2023-02-20 12:35:06
meizi老师：回复小香香你好 要计提呀 不然你的应交税费—企业所得税这个科目平不了 借所得税费用贷应交税费—企业所得税
2023-02-20 12:50:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
上年度计提累计折旧时，贷：累计折旧，误操作成贷：固定资产，请问老师如何调整，会计分录如何做？管理费用数字没有错！
需要做调整分录 借：固定资产 贷：累计折旧
217楼
2023-02-21 07:49:30
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蓝色多瑙河：回复张艳老师 老师不通过以前年度损益调整科目吗？按你说的做，不是固定资产增加了吗？
2023-02-21 08:13:28
张艳老师：回复蓝色多瑙河这个不需要使用以前年度损益调整科目，因为没有涉及到损益科目，固定资产不是增加了，而是恢复到正确的数字。因为您之前错误的分录中有一个贷方的固定资产
2023-02-21 08:27:21
蓝色多瑙河：回复张艳老师 怎么老师的答案都不一样啊？什么原因？
2023-02-21 08:39:20
蓝色多瑙河：回复张艳老师 如果按你说的，借固定资产不是就增加了吗？固定资产是不是贷方负数？
2023-02-21 09:08:47
张艳老师：回复蓝色多瑙河借：固定资产 贷：累计折旧 这个分录运用直接调整法调整您之前的错误分录，您之前的错误分录中，不是有个贷方固定资产，这是错误的，会导致固定资产减少，所以您要在借方做固定资产，这样一借一贷，不就没影响了嘛 别的老师怎么回答的，截个图上来，咱们分析一下
2023-02-21 09:22:59
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，现在购3500的空调，会计分录是计入固定资产，然后借管理费用3500贷累计折旧3500吗，分录处理上有新变化吗
你好分录没问题，没变化因为这里没有残值
218楼
2023-02-21 08:17:27
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小哲 发表的提问：
购进易票365会计分录怎么做 ,易票365计入管理费用还是固定资产
直接用发票计入管理费用
219楼
2023-02-21 08:43:10
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 从容的夏天 发表的提问：
2019年新购进一台电脑，不超过5000元，会计分录应该怎么做？是做固定资产还是直接做管理费用？
你好，还应该按照固定资产处理
220楼
2023-02-21 09:05:27
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从容的夏天：回复佟老师 借:固定资产 2000 贷:银行存款 2000 借:管理费用 2000 贷:累计折旧 2000 这样做对吗？老师？
2023-02-21 09:32:39
佟老师：回复从容的夏天不对，折旧不能一下都计提的，要按照期限计提
2023-02-21 09:50:31
从容的夏天：回复佟老师 不是说500万以下的固定资产都可以一次性计提的吗？
2023-02-21 10:15:12
佟老师：回复从容的夏天这个是填写所得税申报表，不是会计处理
2023-02-21 10:41:28
从容的夏天：回复佟老师 那我不入固定资产，直接 借:管理费用 2000 贷:银行存款 2000 这样行不行？
2023-02-21 11:03:33
佟老师：回复从容的夏天这样不太符合会计确认准则
2023-02-21 11:29:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计中委托加工物资的核算，支付加工费要交税吗？
一般由受托方缴纳增值税
221楼
2023-02-21 09:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
老师您好！我今年发现去年有个会计分录错了，今年怎么更正，空调23000元，本该计入固定资产的误计成了管理费用，今年怎么调了
你好，今年这样做调整分录 借；固定资产，贷；以前年度损益调整——管理费用
222楼
2023-02-22 08:28:17
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时光不老，我们不散：回复邹老师 （2018年，五月购入，六月开始计提）那么我同时得计提折旧费喽！借:管理费用－折旧费 贷:累计折旧 （我今年五月更正错账，应该计提12个月折旧费4599.96元喽）
2023-02-22 08:41:06
时光不老，我们不散：回复邹老师 老师还在吗？
2023-02-22 09:09:03
邹老师：回复时光不老，我们不散你好，需要补计提2018年6月份到今年的折旧 借；管理费用（今年的折旧），以前年度损益调整（去年的折旧），贷；累计折旧 如果计提到7月份，应当是14个月折旧，如果计提到6月份，那应当是13个月折旧，而不是12个月的
2023-02-22 09:26:31
时光不老，我们不散：回复邹老师 我把账做在五月底，就是十二个月嘛
2023-02-22 09:40:40
邹老师：回复时光不老，我们不散你好，是的，2018年6月份到2019年5月份，就是12个月的折旧
2023-02-22 09:54:44
时光不老，我们不散：回复邹老师 计算折旧不用考虑残值嘛
2023-02-22 10:06:57
邹老师：回复时光不老，我们不散你好，是需要考虑残值的
2023-02-22 10:35:16
时光不老，我们不散：回复邹老师 0.03-0.05的残值率如何选择了，空调折旧年限五年还是三年
2023-02-22 11:02:29
时光不老，我们不散：回复邹老师 空调坏了直接就扔了，哪里有残值了
2023-02-22 11:17:50
邹老师：回复时光不老，我们不散你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%，这个是自己估计的，比如5% 折旧年限也是自己估计，比如5年 没有残值你可以在初始入账的时候，残值率按0估计就是了
2023-02-22 11:47:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，股东把当年的管理费用转入固定资产，会计分录怎么做
借固定资产，借管理费用负数
223楼
2023-02-22 08:57:24
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郭老师：回复周艳1然后次月开始折旧，借管理费用贷累计折旧。
2023-02-22 09:26:13
周艳1：回复郭老师 第一部，借固定资产，借管理费用，那么贷方不用写了吗？
2023-02-22 09:55:46
郭老师：回复周艳1你好，对的是的， 管理费用负数。
2023-02-22 10:25:43
周艳1：回复郭老师 做出来的这个季度要交企业所得税，又怎么调整呢
2023-02-22 10:54:00
郭老师：回复周艳1你好，补计提就可以的，在12月份借所得税费用贷应交税费。
2023-02-22 11:05:46
周艳1：回复郭老师 老师，我请问一下，怎么补计提呢，因为是新办企业全年都是亏损的，收入很少少费用大，现在只是调一部分管理费用到固定资产，还有一部分亏损的。要怎么做会计分录呢，不然这个季度要交所得税
2023-02-22 11:34:02
郭老师：回复周艳1月折旧金额这个知道吗？月折旧金额乘以时间就可以的，这个资产是从什么时间买来的，比如是十月份买来的，你从11月份开始折旧。
2023-02-22 11:59:31
周艳1：回复郭老师 设备的固定资产虽然安装使用了，但是还没有发票。现在是只有厂房的固定资产挂在账上，厂房是最低可以使用20年嘛。那么比如我现在厂房价值100万/20年=年折旧5万，月折旧就是4166.6是这样的吗
2023-02-22 12:16:38
郭老师：回复周艳1你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-22 12:44:14
周艳1：回复郭老师 这个季度弥补上个季度的亏损呢，会计分录怎么做
2023-02-22 13:01:42
郭老师：回复周艳1你好不需要做账务处理的。
2023-02-22 13:25:44
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 激动的白猫 发表的提问：
县公安局与县财政部门核实,本年的财政授权支付预算指标数为 2300000元. 实际下达的零余额账户用款额度数(包括已经注销的 80000元)为 1680000元,尚有 620000 元的预算指标为本单位的预算结余资金. 分别做财务会计分录和预算会计分录
借零余额账户用款额度230 贷财政应返还额度8 财政拨款收入222 借资金结存 贷资金结存 财政拨款预算收入
224楼
2023-02-22 09:20:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 粗暴的戒指 发表的提问：
老师在讲发生现金折扣时折扣不含税和含税时会计分录有无财务管理和有财务管理账户两种，不理解怎么计算
您好同学 折扣含 税与不含税只是财务费用的金额大小不一样没有财务管理的事
225楼
2023-02-23 08:36:52
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