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生产企业会计核算。经营费用
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学堂用户inh64e 发表的提问：
某市工业企业，2017年度账面主营业务收人9000万元，其他业务收人600万元，应扣除的成本、费用、税金共计8600万元，实现会计利润1000万元。经会计师事务所审核，发现企业自行核算存在以下问题: (1)发生的与生产经营有关的业务招待费100万元、广告费500万元、研究开发费60万元，已据实扣除。 (2) 12月接受某公司捐赠货物一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元，已计人“资本公积”账户，企业负担运输费2万元。 (3)在“营业外支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠200万元已全额扣除。 (4)企业账面合理工资总额300万元，当年实际发生了福利费50万元，工会经费6万元，职工教育经费8万元。 要求:计算全年该企业应缴纳的企业所得税。
1业务招待费扣除100*60%=60 9000*0.005=45纳税调增100-45=55
181楼
2023-02-10 09:22:51
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户inh64e广告费扣除限额9000*0.15=1350 全部扣除
2023-02-10 10:00:43
暖暖老师：回复学堂用户inh64e研发支出加计扣除纳税调减45
2023-02-10 10:24:56
暖暖老师：回复学堂用户inh64e应纳税所得额纳税调增58.5
2023-02-10 10:53:37
暖暖老师：回复学堂用户inh64e公益性捐赠扣除限额1000*12%=120 纳税调增200-120=80
2023-02-10 11:19:20
暖暖老师：回复学堂用户inh64e4福利费扣除300*14%=42纳税调增50-42=8 工会经费扣除300*2%=6全部扣除 教育费扣除300*8%=24全部扣除
2023-02-10 11:48:07
暖暖老师：回复学堂用户inh64e应纳税所得额的计算是 1000+55+58.5-45.80+8=1075.7 应交所得税是1075.7*0.25=268.925
2023-02-10 12:02:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坦率的香水 发表的提问：
某市工业企业，2017年度账面主营业务收人9000万元，其他业务收人600万元，应扣除的成本、费用、税金共计8600万元，实现会计利润1000万元。经会计师事务所审核，发现企业自行核算存在以下问题: (1)发生的与生产经营有关的业务招待费100万元、广告费500万元、研究开发费60万元，已据实扣除。 (2) 12月接受某公司捐赠货物一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8万元，已计人“资本公积”账户，企业负担运输费2万元。 (3)在“营业外支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠200万元已全额扣除。 (4)企业账面合理工资总额300万元，当年实际发生了福利费50万元，工会经费6万元，职工教育经费8万元。 要求:计算全年该企业应缴纳的企业所得税。
你好，同学。 会计利润9000%2B600-8600=1000 应纳税额[1000-(100-9600*0.5%)-60*75%%2B58-2%2B(200-1000*12%)%2B(50-300*14%)]*25%
182楼
2023-02-10 09:34:19
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Justin 发表的提问：
销售企业在现金折扣实际发生时，应计入( )帐户核算。  A.管理费用  B.销售费用 C.财务费用  D.主营业务收入
你好，现金折扣计入财务费用。
183楼
2023-02-10 09:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 火星上的毛衣 发表的提问：
私车公用发生的汽油费是企业生产经营发生的费用，为啥要做为个人收入计征个人所得税呢？
没有租赁合同和租赁发票的吧
184楼
2023-02-12 10:25:49
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火星上的毛衣：回复郭老师 老师：有租赁合同和租赁发票还计入个人收入吗？ 还有可以零租金吗？ 因为我公司办事都是用私人的车，就报销点油费，老板不可能给车子租金的
2023-02-12 10:52:02
郭老师：回复火星上的毛衣有租赁合同和租赁发票还计入个人收入吗？单位的业务不记个人收入 还有可以零租金吗？这个看你税务局认可不，认可就可以
2023-02-12 11:15:04
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
工业企业的生产经营费用包括哪些?不构成产品成本的有?
生产费用按照经济用途分类 1.直接材料。这是指产品生产过程中耗用的、构成产品实体或有助于产品形成的各种材料，包括原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物、低值易耗品的原价和运输、装卸、整理等费用。 2.直接人工。这是指企业直接从事产品生产人员的工资，包括生产人员的计时工资、计件工资，以及其他按照规定支付的职工薪酬。 3.制造费用。这是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费等。
185楼
2023-02-12 10:44:14
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萱萱老师：回复李老师?不构成产品成本的是期间费用，管理，销售，财务费用
2023-02-12 11:03:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
生产企业中核算成本有个制造费用，主包括什么
制造费用核算企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等。
186楼
2023-02-12 10:51:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
生产企业的商品检测费应该计入什么科目核算
你好，产品完工后发生是计入管理费用科目
187楼
2023-02-12 11:03:52
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 丹 发表的提问：
有限合伙企业，假如收入18W，需要缴纳多少生产经营所得？企业性质：核定征收，不减成本费用，四个合伙人
你好，需要用不含税收入*应税率=所得税。
188楼
2023-02-12 11:24:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
合作社，会计科目里经营支出，和小企业会计准则里经营费用一样吗？
你好，经营支出和小企业会计准则经营费用不一样
189楼
2023-02-13 08:43:52
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明天会更好：回复庄老师 你好，那合作社的经营支出应该怎么用
2023-02-13 09:10:04
庄老师：回复明天会更好业合作社的销售成本计入经营支出,与销售收入的经营收入科目对应. 合作社的经营支出:是指合作社为成员提供农业生产资料的购买,农产品的销售、加工、运输、贮藏以及与农业生产经营有关的技术、信息等服务发生的实际支出,以及因销售合作社自己生产的产品、对非成员提供劳务等活动发生的实际成本.
2023-02-13 09:38:05
明天会更好：回复庄老师 你好，合作社里有主营业务成本这个科目，
2023-02-13 09:55:25
庄老师：回复明天会更好你好，合作社的经营支出就是成本科目
2023-02-13 10:23:27
明天会更好：回复庄老师 那经营中产生的费用记入哪里
2023-02-13 10:49:25
明天会更好：回复庄老师 费用就只有管理费用和财务费用这两种
2023-02-13 11:12:15
庄老师：回复明天会更好你好，费用就记入管理费用
2023-02-13 11:26:13
明天会更好：回复庄老师 种植药材租的地记入那个科目
2023-02-13 11:40:47
庄老师：回复明天会更好你好，记入经营支出租赁费
2023-02-13 11:56:15
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
老师，你好，生产型企业的经营范围有加工的是不是可以直接开加工费
你好，其实我们平常所说的制造费用就是加工成本，人工也是加工费用。是的
190楼
2023-02-13 09:13:37
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 计划加 发表的提问：
生产型企业的经营范围有加工的是不是可以直接开加工费
你好，根据经营范围可以直接开加工费
191楼
2023-02-13 09:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
生产经营所得、查账核定怎么算
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表
192楼
2023-02-14 09:48:18
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迷糊中：回复邹老师 查帐呢老师
2023-02-14 10:17:41
邹老师：回复迷糊中你好，上面的式子，就是查帐征收生产经营个人所得税的计算啊
2023-02-14 10:41:23
迷糊中：回复邹老师 还有60000的扣除
2023-02-14 11:09:38
邹老师：回复迷糊中你好，上面式子的应纳税所得额，是扣除了每个月必要费用5000（一年6万）之后的金额啊
2023-02-14 11:25:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 狂野的信封 发表的提问：
3、某企业为居民企业,2018年发生如下经营业务: （1）全年取得产品销售收入4000万, （2）发生产品销售成本2400万元; （3）计入成本\\费用中的实发工资总额200万元, （4）拨付职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,职工教育经费18万元; （5）发生管理费用800万( 其中业务招待费100万); （6）营业外收入100万,营业外支出50万(其中公益性捐赠38万). 计算该企业2018年应纳的企业所得税税额.
你好，计算过程是这样的
193楼
2023-02-14 09:53:51
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暖暖老师：回复狂野的信封会计利润的计算过程 4000-2400-800+100-50=850
2023-02-14 10:28:26
暖暖老师：回复狂野的信封工会经费扣除限额200*2%=4 纳税调增5-4=1
2023-02-14 10:45:51
暖暖老师：回复狂野的信封福利费扣除限额200*14%=28 纳税调增31-28=3
2023-02-14 11:07:32
暖暖老师：回复狂野的信封教育经费扣除限额200*2.5%=5 纳税调增18-5=13
2023-02-14 11:27:19
暖暖老师：回复狂野的信封业务招待费扣除限额100*60%=60 4000*0.005=20 纳税调增100-20=80
2023-02-14 11:52:10
暖暖老师：回复狂野的信封公益性捐赠支出限额850*12%=102可以扣除
2023-02-14 12:17:19
暖暖老师：回复狂野的信封应纳税所得额的计算 850+1+3+13+80=947 应交所得税947*25%
2023-02-14 12:37:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
问下涂料生产企业适用哪种成本核算方法？
问下涂料生产企业适用哪种成本核算方法？ 品种法
194楼
2023-02-14 10:14:59
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〆、______M. ઇଓ：回复吴少琴老师 以每立方米算使用涂料的公斤，适用哪种成本核算方法，是品种法？分批法？还是分步法？
2023-02-14 10:27:50
吴少琴老师：回复〆、______M. ઇଓ适用哪种成本核算方法，是品种法？分批法？还是分步法？ 品种
2023-02-14 10:56:28
〆、______M. ઇଓ：回复吴少琴老师 对啊，老师空了查一下给我说下？到底哪种适合涂料生产企业的成本核算方法合理些
2023-02-14 11:19:34
〆、______M. ઇଓ：回复吴少琴老师 有个朋友收购了一家新单位，要搞生产成本核算，他今天问我，我说没接触过，不晓得，问下老师看咋个回他
2023-02-14 11:34:58
吴少琴老师：回复〆、______M. ઇଓ缴税也可以开红字发票
2023-02-14 12:03:01
吴少琴老师：回复〆、______M. ઇଓ不好意思后台串题了
2023-02-14 12:26:51
吴少琴老师：回复〆、______M. ઇଓ你这个品种不多就用品种法合适
2023-02-14 12:44:48
〆、______M. ઇଓ：回复吴少琴老师 产品品种少的，生产成本采用品种法核算？产品品种多呢？适用哪种成本核算方法？
2023-02-14 13:03:03
〆、______M. ઇଓ：回复吴少琴老师 产品品种少的，生产成本采用品种法核算。产品品种多呢？适用哪种成本核算方法？
2023-02-14 13:26:29
吴少琴老师：回复〆、______M. ઇଓ小批量的话用分批法
2023-02-14 13:54:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 单纯的冰淇淋 发表的提问：
生产企业如何核算成本
你好 就是对人工 材料 制造费用的归集 计算
195楼
2023-02-15 08:49:06
全部回复
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