Hebee：回复佟老师 我司代收100%，结算时候50%是我司收入，另50%结算给培训学校

佟老师：回复Hebee发票是学校开具吗

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那学校只是开具50%的发票吧

Hebee：回复佟老师 这个我不是很清楚

Hebee：回复佟老师 我们是代收学费

佟老师：回复Hebee这个你们要先弄清楚后，才知道账务处理要怎样

Hebee：回复佟老师 对方开给学员50%金额发票

佟老师：回复Hebee那剩下50%发票你们开具？

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那你们就50%确认收入，50%做往来跟学校挂着

Hebee：回复佟老师 那我打款给学校，学校需要开具发票给我吗

佟老师：回复Hebee不需要，学校应该开给个人，如果开给你们，你们就要按照100%开票

Hebee：回复佟老师 那如果对方给我们开始了 我们收入就要按照100%确认吗

佟老师：回复Hebee是的，收入就要按照100%确认

Hebee：回复佟老师 那让对方开个收据给我，这个可以的吧

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000      应付账款-培训学校5000    和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000  

Hebee：回复佟老师 老师 您看我这样做对吗

佟老师：回复Hebee这样处理前提是要你开票50%，学校给个人开票50%

Hebee：回复佟老师 那您觉得要做怎样的账务处理呢

佟老师：回复Hebee就是说看开票情况，按照开票给个人的金额确认收入，

Hebee：回复佟老师 收入分开票收入和不开票收入

佟老师：回复Hebee对，有开票收入，和未开票收入

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000       和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：预收账款 5000                  贷：应付账款-培训学校              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000

佟老师：回复Hebee借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000 你这笔分录不平

Hebee：回复佟老师 预收10000

佟老师：回复Hebee你分录处理没问题，就是看你怎么样开具发票

Hebee：回复佟老师 培训学校给学员开具50%发票，我们开另外50%发票给学员，结算给培训学校走应付账款，培训学校给到收据，收据和合同留存做原始凭证 这样可以吗

佟老师：回复Hebee可以，跟学校的50% 按照往来款处理，就是应付账款，这样处理就行

思顿乔老师：回复含糊的悟空您可以自己看书做题，谢谢

焕然：回复邹老师 一般纳税人，如果当月销售额没到10万，季度没超30万，免教育附加税，但不免增值税和水利基金是吗

邹老师：回复焕然你好，不免增值税 月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金。

现代的月光：回复墨老师 还需要开发票吗？

墨老师：回复现代的月光你好，个人要去代开发票的，才能在税前扣除

现代的月光：回复墨老师 不可以，以工资的形式发放吗？

墨老师：回复现代的月光你好，可以以工资的形式去发放，就不用开发票

冰凌：回复邹老师 客户和供应商的也没有时间吗？长时间过账，对方不要求平账，我这边应该怎么做处理，尤其税账上

邹老师：回复冰凌你好，没有时间要求的 过账的事项就挂账就是了 ，不需要特地调平到没有余额的

冰凌：回复邹老师 客户在账上余款2.2，不要了，可以做营业外收入吗

邹老师：回复冰凌你好，可以 转为营业外收入科目核算的

冰凌：回复邹老师 老师开发票可以倒挤吗？把吨数一定把单价倒挤出来，这种每个月笔数多了会有影响吗？

邹老师：回复冰凌你好，单价不是根据总额除以数量计算吗？怎么还需要倒挤单价呢

冰凌：回复邹老师 客户货款一部分打了个人户了，一部分打对公户了，只需要开对公户的那个金额

邹老师：回复冰凌你好，就是把金额减少，数量不变，单价降低吗？

冰凌：回复邹老师 差不多这种情况，因为有的客户采购我们的东西是作为原材料的，他只要这个总金额，对吨数单价都不要求，单价我们可以根据自己的库存单价来开

邹老师：回复冰凌你好，那你可以根据对公账户收款情况除以总 的数量，计算出单价，然后开具发票就是了

精致的猪猪女孩：回复佟老师 不是五年过六门吗 四五个月不够吧

佟老师：回复精致的猪猪女孩看你一年考几门，看你一天多少时间复习学习

笑口常开老师：回复你好，要认真准备，跟着学堂老师的课程安排进行的话，现在开始准备足够了，明年考试就可以

Justin：回复meizi老师 比如拉丁舞 中国舞 就不分到学生了

meizi老师：回复Justin你好 那你就按班级 来分比如拉丁舞班 收到的对应就挂这个明细 后面做明细表做附件就行了