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下列有关无形资产转让的会计
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
以前年度自行开发形成的无形资产，可以加计75%扣除的情况下，A105080折旧摊销及纳税调整明细表里，无形资产计税基础按会计账面价值*175%填列吗？ 那A107012研发费用加计扣除明细表44行以前年度无形资产摊销还需要填列吗？
1，不需要的 2，需要的 你这里是区分填写处理
136楼
2023-01-27 11:42:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 强健的小土豆 发表的提问：
老师，我想问问购进药物配方，对方开了无形资产-技术转让费给我们，有合同的，可以直接计入无形资产的吗？还需要什么条件才可以确认无形资产的吗？
可以的，无形资产准则规定，无形资产在满足以下两个条件时，企业才能加以确认： (1)该资产产生的经济利益很可能流入企业； (2)该资产的成本能够可靠地计量。 也就是说，某个项目要确认为无形资产，首先必须符合无形资产的定义，其次还要符合以上两项条件。
137楼
2023-01-28 08:49:12
全部回复
强健的小土豆：回复朴老师 对方在十二月开了一部分出来，这个月再开剩余的出来，这样我可以先暂估全额入账，12月份摊销一些 吗
2023-01-28 09:09:36
朴老师：回复强健的小土豆可以的，但是你得有发票的哦
2023-01-28 09:26:08
强健的小土豆：回复朴老师 1月份会开出来的，这样就可以是吧
2023-01-28 09:40:07
强健的小土豆：回复朴老师 进项税可以他们开出来多少，我拿到票就抵扣多少的吧，不用分百分之多少分期抵扣的吧
2023-01-28 09:52:16
强健的小土豆：回复朴老师 只要做账就可以吧，不用弄其他的吧？
2023-01-28 10:22:02
朴老师：回复强健的小土豆嗯，做账就行，不用其他的
2023-01-28 10:37:15
强健的小土豆：回复朴老师 进项税可以他们开出来多少，我拿到票就抵扣多少的吧，不用分百分之多少分期抵扣的吧
2023-01-28 11:00:27
朴老师：回复强健的小土豆嗯，是的，按照开出来的抵扣
2023-01-28 11:23:58
强健的小土豆：回复朴老师 好的，谢谢
2023-01-28 11:48:31
朴老师：回复强健的小土豆满意请给五星好评，谢谢
2023-01-28 12:03:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木子 发表的提问：
第3题，无形资产当月增加当月计提，当月减少当月不计提，9月达到使用状态，12月转让 不是应该计提9.10.11月，三个月吗？
是的，您这里是计提 9-11三个月的摊销处理的。
138楼
2023-01-28 09:03:21
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木子：回复陈诗晗老师 为啥答案是40000呀
2023-01-28 09:34:37
陈诗晗老师：回复木子答案错 ，反复看了，三个月，30000
2023-01-28 10:01:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师您好，天猫店铺转让，天猫店铺转让连同公司一起转的，该怎么做账呢 ，计入无形资产合适吗 ？
同学你好 你连同公司一块收购了吗？计入长期股权投资 店铺在你收购的这家公司账上计入无形资产
139楼
2023-01-28 09:24:18
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 好孩子 发表的提问：
1.ABC企业2017年至2019年无形资产业务有关资料如下 (1)2017年1月1日，以银行存款600万元购人一项无形资产（不考虑相关税费）用于日常管理。该无形资产的预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销该无形资产。 (2)2018年12月31日对该无形资产进行减值测试时，该无形资产的预计未来现金流量现值是360万元，公允价值减去处置费用后的净额为340万元。减值测试后该无形资产的 使用年限不变。 (3)2019年3月1日，该公司将该无形资产对外出售，取 得价款380万元并存人银行（不考虑相关税费）。要求： (1）编制购人该无形资产的会计分录。(2）计算2017年无形资产每月的摊销金额并编制对应的会计分录． (3）计算无形资产2018年年底计提的减值准备金额并编制会计分录． (4）计算该无形资产出售形成的净损益。 5）编制该无形资产出售的会计分录。
1.借无形资产600   贷银行存款600 2.借管理费用   600/(10*12)=5  贷累计摊销 3.2018年末账面价值=600-5*24=480  可收回金额360  减值480-360=120借资产减值损失 贷无形资产减值准备120 4.2019年1-3月份累计折旧=360/(8*12)*3=11.25借银行存款380  累计折旧5*24%2B11.25=131.25    无形资产减值准备120  贷无形资产  600  资产处置损益（倒挤）31.25
140楼
2023-01-28 09:40:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ zs丶米多 发表的提问：
下列各项无形资产业务中，可能影响企业当期利润表中营业利润的有（　）。 A、处置无形资产取得的净收益 B、无形资产研究阶段发生的研究人员工资 C、摊销对外出租无形资产的成本 D、计提无形资产减值准备
你好！ A、处置无形资产取得的净收益（记入资产处置收益） B、无形资产研究阶段发生的研究人员工资（记入管理费用） C、摊销对外出租无形资产的成本（记入其他业务成本） D、计提无形资产减值准备（借：资产减值损失贷：无形资产减值准备）
141楼
2023-01-28 10:05:58
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蒋飞老师：回复zs丶米多你好， 需要ABCD
2023-01-28 10:22:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇洒的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度自行开发形成的无形资产，可以加计75%扣除的情况下，A105080折旧摊销及纳税调整明细表里，无形资产计税基础按会计账面价值*175%填列吗？ 那A107012研发费用加计扣除明细表44行以前年度无形资产摊销还需要填列吗？
你好！A105080折旧摊销及纳税调整明细表里，无形资产计税基础按会计账面价值*175%填列就可以
142楼
2023-01-29 09:18:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司法人转让无形资产办个人卡需要缴什么税？小规模公司转让无形资产缴什么税？几个点？
转让无形资产办什么卡？ 交增值税附加税所得税 增值税1个点
143楼
2023-01-29 09:42:41
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上善若水：回复朴老师 对方办我们法人私卡要缴税吗
2023-01-29 10:01:18
朴老师：回复上善若水不交税，这个不交税的
2023-01-29 10:27:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 虚拟的指甲油 发表的提问：
工业企业的下列活动中形成的经济利益流入中，构成营业收入的有 a制造并销售 b转让无形资产使用权 c出售不需用的原材料 d出售固定资产
你好，这题目的答案是
144楼
2023-01-29 10:06:00
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ kj_cWFAFgGVlTkU 发表的提问：
老师，已转让使用权无形资产计提摊销计入哪里
你好，可以是管理费用
145楼
2023-01-30 08:56:53
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kj_cWFAFgGVlTkU：回复龙枫老师 那为什么选项是c
2023-01-30 09:24:20
龙枫老师：回复kj_cWFAFgGVlTkU转让使用权无形资产收入计入其他业务收入 那么折旧就是对应的其他业务成本，如果没有收入是管理费用
2023-01-30 09:34:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
.下列有关无形资产的说法中，正确的有（ ）。 A. 企业出售无形资产，应当将取得的价款与该项无形资产账面价值的差额计入当期损益 B. 企业出售无形资产，应当将取得的价款与该项无形资产账面余额的差额计入当期损益 C. 企业出租无形资产，应当将无形资产的摊销额记入“其他业务成本”科目 D. 企业出租无形资产，收取的租金，记入“其他业务收入”科目 老师，这个AB选项是一样的吧？
你好，其实是一个意思的这里
146楼
2023-01-30 09:18:13
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千与千寻：回复暖暖老师 那么麻烦改下答案吧
2023-01-30 09:34:28
暖暖老师：回复千与千寻好的，我会把未反馈上去
2023-01-30 09:52:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 猫猫^_^星晨 发表的提问：
转让专利技术属于无形资产是么？那它的应纳税所得额不扣除成本是么？转让无形资产在计算应纳税所得时都全额征税呢？
转让专利技术是转让一种权利，比如生产某个东西啊，所以全额计税。转让无形资产就按照所得计税，不如购进的时候100万，摊销10万，那么净值就是90万，卖掉了120万，赚了30万，这30万交税
147楼
2023-01-30 09:36:33
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朱洪云 发表的提问：
商誉到底该算作无形资产还是有形资产，还是单独列出来不算作无形资产也不算有形资产
商誉单独列示，属于其他资产，不属于无形资产，也不属于有形资产
148楼
2023-01-30 09:45:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 虚心的大侠 发表的提问：
用银行存款支付转让该项无形资产的咨询费用2000元 怎么做会计分录
同学你好 借管理费用服务费 贷银行存款
149楼
2023-01-30 10:02:58
全部回复
虚心的大侠：回复朴老师 为什么不是其他业务成本
2023-01-30 10:33:16
朴老师：回复虚心的大侠成本有关的可以计入其他业务成本
2023-01-30 10:54:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的金毛 发表的提问：
已转让使用权的无形资产计提的摊销额计入什么科目
都转让这个做清理，不需要再摊销了，你等会
150楼
2023-01-31 09:49:15
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儒雅的金毛：回复maize老师 有这个选项呀
2023-01-31 10:04:21
maize老师：回复儒雅的金毛企业处置无形资产时: 借:银行存款(按实际收到的金额) 累计摊销(按已计提的累计摊销) 无形资产减值准备(按已计提的减值准备) 营业外支出--处置非流动资产损失(按借方差额) 贷:无形资产(按无形资产账面余额) 应交税费(售价×营业税税率) 营业外收入--处置非流动资产利得(按贷方差额)
2023-01-31 10:14:36
儒雅的金毛：回复maize老师 转让使用权不是转让
2023-01-31 10:29:21
maize老师：回复儒雅的金毛其他业务成本下面这个，
2023-01-31 10:44:09
儒雅的金毛：回复maize老师 企业已有固定资产价值960万，已经计提折旧320万，其中上月已经提足折旧额仍继续使用的60万，另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万，采用年限平均法计提折旧，月折旧率为1％，当月计提的折旧为多少？ 答案的960-60是什么 不应该先算原值吗 给了价值怎么计算原值呢
2023-01-31 11:12:53
maize老师：回复儒雅的金毛不需要你算原值，把已经提足折旧减除出来就可以这个，乘以月折旧率，（固定资产价值960万元-上月已经提足折旧额仍继续使用的60万元）*月折旧率。
2023-01-31 11:41:52
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