零@点：回复袁老师 有相关分录吗？

袁老师：回复零@点借：待处理财产损益贷：固定资产

媛：回复小云老师 传了图片，帮忙看一下

媛：回复小云老师 待处理财产损益，在资产负债表里边哪块体现？

媛：回复小云老师 另外，还有递延资产，一直在账上挂着呢，怎么样做调整？

小云老师：回复媛同学，这个怎么处理，要看你们公司决定由谁承担

媛：回复小云老师 1990年的递延资产

小云老师：回复媛(1)原企业会计制度资产负债表中资产类项目有:待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失,分别根据"待处理财产损溢"账户所属"待处理流动资产损溢"和"待处理固定资产损溢"二级账户的期末借方余额填列,如为贷方余额应以负数填列. (2)新会计准则规定,企业的财产损溢应查明原因,在期末结账前处理完毕,处理后,"待处理财产损溢"科目应无余额.对于年中各月末"待处理财产损溢"科目余额,可以根据该财产的流动性分别列示于资产负债表中的"其他流动资产"或"其他非流动资产"项下.

媛：回复小云老师 我们是在做他们公司的审计，在找问题，我觉得这会是存在问题的，不知道应该怎么描述

小云老师：回复媛你好，审计怎么描述这个不太清楚，不好意思。如果你是想咨询审计的问题，你第一个提问的时候就直接写明，这样子熟悉对应知识点的老师就会接手

媛：回复小云老师 对话是不是结束了？还能问吗？还能解答吗？

小云老师：回复媛这个提问还没有结束，但是我不太清楚审计这一方面的问题，所以没有办法给你解答审计的疑问。你可以另外再开一个提问咨询。

从容的蚂蚁：回复邹老师 原料报溢、生产报溢单生成的

邹老师：回复从容的蚂蚁你好，是原材料 盘盈的意思？ 

从容的蚂蚁：回复邹老师 对，报溢不就是盘盈嘛

邹老师：回复从容的蚂蚁你好，原材料 盘盈，先结转到  管理费用，然后结转到本年利润，利润分配—未分配利润 

老刘：回复落叶你可以增加这个科目。。

落叶：回复老刘 请老师指导怎么添加？

老刘：回复落叶基础设置中会计科目中增加就行

星空：回复王雁鸣老师 如果是贷方余额呢，用负数表示

王雁鸣老师：回复星空您好，如果是贷方余额，用负数也行，填写到其他流动负债也行。

To do：回复邹老师 盘亏

邹老师：回复To do你好，会影响资产负债表的存货，期末未分配利润数据

To do：回复邹老师 待处理财产损益借方余额 会减少资产负债表的存货金额吗

邹老师：回复To do你好，你这个是存货盘亏吗？

To do：回复邹老师 老师 如果做一个 借 待处理财产损益 贷 实收资本 请问资产负债表里资产项目 会受影响吗

邹老师：回复To do你好，是没有这样的分录的 待处理财产损益之后是结转到哪个科目了？

To do：回复邹老师 老师 只做这一步 不结转 对资产负债表有影响吗

邹老师：回复To do你好，有影响， 待处理财产损益 是会影响的 待处理财产损益 科目没有余额，期末必须结平的，否则就是有错误的

To do：回复邹老师 老师 我知道 这样不太合理 我想知道这么做的话 对资产负债表 资产类 产生什么影响呢

To do：回复邹老师 比如 会不会导致资产减少啊 或者什么其他

邹老师：回复To do你好，计入待处理财产损益借方，会导致资产减少的

To do：回复邹老师 具体 是哪个减少 还是总数减少

邹老师：回复To do你好，是资产总额减少

To do：回复邹老师 好的

邹老师：回复To do祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明支付会务费用30000元给A酒店，则该单位的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：零余额账户用款额度 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入） 此处就是上述的分录。 深层次的问题：支付时 借：其他支出——会务费 贷：零余额账户用款额度 二、预算会计的账务处理： 借：资金结存 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入）

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位因专业业务活动需要领用甲材料一批，实际成本为40000元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：事业支出40000 贷：存货——甲材料40000 二、预算会计不用账务处理，不涉及到资金的使用。

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位计提当月职工工资，其中业务人员工资150000元，管理人员工资80000元，该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）               （ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗一、财务人员的账务处理是： 借：事业支出——工资福利支出150000 借：管理费用——工资福利支出80000 贷：应付职工薪酬230000 二、预算会计计提工资不用账务处理。

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位经批准将不需用的门面房出租，本月租金5000元已经收到并存入银行，按照事业单位国有资产管理的相关规定，租金应当上缴财政，则该单位会计处理为： 财务会计系统    借：（）                            贷：（） 预算会计处理    借：（）                            贷：（）

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗借：应收账款5650 贷：主营业务收入5000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）650

缥缈的大碗：回复江老师 预算会计呢

江老师：回复缥缈的大碗这个不存在预算会计的内容，因为预算会计没有收到款项

缥缈的大碗：回复江老师 贷是主营业务收入还是经营收入

江老师：回复缥缈的大碗如果是事业单位是：经营收入，用这个科目。如果是企业性质的，是主营业务收入，营业收入包括主营业务收入、其他业务收入。 略有些差异。