梦里不知身是客：回复小云老师 支付短期借款利息为什么不是其他费用呀？债务还本支出是什么项目进行处理，怎么写分录？

小云老师：回复梦里不知身是客这个题说的是支付，不是计提

莫等闲：回复meizi老师 没有收入

莫等闲：回复meizi老师 先计什么

meizi老师：回复莫等闲你好； 没有收入先计入劳务成本  如果是人工成本的话  

春天的花儿：回复杨@老师 企业现在还有营业费用吗？老师你是说销售费用吗？

杨@老师：回复春天的花儿对，营业费用就是现在的销售费用

春天的花儿：回复杨@老师 二级科目就写代理服务费可以吧？看开的发票是免税的。如果是专票也是计入销售费用，进项该抵扣抵扣是吧？

杨@老师：回复春天的花儿是的，是专票的话，进项可以抵扣的

春天的花儿：回复杨@老师 二级科目就写销售费用——运输代理服务费可以吧？

杨@老师：回复春天的花儿可以的，有这个二级科目的

春天的花儿：回复杨@老师 老师，如果外国客户给我们寄了样品，不需要支付货款，样品该怎么做账？

杨@老师：回复春天的花儿收到赠送样品账务处理： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入

春天的花儿：回复杨@老师 进口关税呢？也入库存商品成本？ 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入 应交税费——应交进口关税 交关税时：借： 应交税费——应交进口关税 贷：银行存款 我这样写分录对吗？

杨@老师：回复春天的花儿关税一般计入在库存商品成本里，

春天的花儿：回复杨@老师 我上面写的分录对吗？

杨@老师：回复春天的花儿借：库存商品（包括关税） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入 贷：银行存款

春天的花儿：回复杨@老师 老师，你是把分录合并了，如果不合并我写的对吗？ 还有我想问下关于外币差额调整的问题：1、每次实际收到或支付的金额和原来的应收、应付账款金额有差异的计入汇兑损益，是指每次实际收到或支付的金额跟每一笔应收、应付汇兑差异调整后的余额还是跟初始发票确认的应收、应付金额调整差异呢？ 2、售汇 借；银行存款——美元或外币户 财务费用 贷；银行存款——****银行 这个我做分录时的二级科目写的对吗？

杨@老师：回复春天的花儿关税是计入产品成本的，涉及到外汇，你的分录是对的

春天的花儿：回复杨@老师 关于外币差额调整的问题我明白的不是很透彻： 1、月中每次实际收到或支付的金额和原来的应收、应付账款金额有差异的计入汇兑损益，是指每次实际收到或支付的金额跟每一笔应收、应付汇兑差异调整后的余额还是跟初始发票确认的应收、应付金额调整差异呢？还是我理解错了，应该是每一笔收、付款对应的调整，如果一次没收完或付完，那下次按照上次调整后的应收、应付余额还是按照未调整的应收、应付余额来换算汇兑差额呢？ 2、平时每笔调整了是不是就不用管了，月末是不是只需把应收或应付余额跟月底最后一天的中间价差额调整就可以了？

杨@老师：回复春天的花儿那你在网上查询一下外汇调整相关规定

春天的花儿：回复杨@老师 查过了，查不清楚，各种说法都有

杨@老师：回复春天的花儿具体的问一下当地税务局，看哪个依据为准

春天的花儿：回复杨@老师 税局也说不清，所以来问老师啊

杨@老师：回复春天的花儿那你在咨询其他的老师，看是否和我说的一样

了当：回复文老师 哦，那制造业的产成品科目可以用库存商品科目代替吗

文老师：回复了当您好，是的，是这样的

一先生：回复家权老师 前期已计提的税费怎么处理 分录是

家权老师：回复一先生跟前期的税费无关哈。

一先生：回复家权老师 前期 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费、现在收不回来，不冲减收入和税费吗

家权老师：回复一先生是的，没法冲减税费的哈

一先生：回复家权老师 是税规定打折减免，不能减税吗？ 什么样的业务情形可以冲减前期交的税呢

家权老师：回复一先生直接在发票上折扣的才可以，减税

一先生：回复家权老师 我计提10000应交税时，还没开发票，我实际收到9000才开9000的发票，发票税额差不能退吗

家权老师：回复一先生你就在发票中开折扣1000就是了哈

一先生：回复家权老师 没太懂，是发票系统有个功能，开10000，同时在开票系统提现折扣1000，才能进行收入和税反向冲抵？否责不能 ，是吗，另外如果1000不是折扣，是坏帐呢，1户1000物业费就是不愿意交。

家权老师：回复一先生是坏账也不能减税啊，

卡布奇诺：回复宋生老师 盘盈的原因是原记账数字不清楚导致的，盘亏的原因是货物变质损毁，是计入营业外收入和支出呢？还是冲减管理费用？？

宋生老师：回复卡布奇诺您好！盘盈这个计入营业外收入。 货物变质如果是管理原因计入管理费用，如果是不可抗力，计入营业外支出或者成本。

思己：回复文老师 啊，所以应收退货成本是确认收入后用的科目吗

文老师：回复思己您好，退货就是冲减您原来确认的收入

思己：回复文老师 好嘞！谢谢老师

文老师：回复思己不客气，这是我们的职责所在

飞雪：回复玲老师 购买产品时候的运费发票呢记入什么科目

玲老师：回复飞雪购买产品时发生的运费计入产品成本里。