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编制收到抵债设备的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 千里冰封 发表的提问：
2×16年1月1日，星海公司支付价款526 730元（包括相关税费），购入当日发行的面值为500 000元，期限为3年、票面利率为8%、于每年12月31日付息、到期还本的A公司债券并分类为以摊余成本计量的债权投资,星海公司在取得债券是确定的实际利率为6%。 要求： （1）编制购入债券的会计分录 （2）编制各年年末确认债券利息收益的会计分录 (3)编制债券到期收回本金的会计分录 (计算结果不用保留小数)
借，债券投资，面值500000 债券投资，利息调整26730 贷，银行存款526730
76楼
2022-12-27 10:29:42
全部回复
陈诗晗老师：回复千里冰封借，应收利息40000 贷，投资收益31603.8 债券投资，利息调整8396.2 借，应收利息40000 贷，投资收益31100 债券投资，利息调整8900 借，应收利息40000 贷，债券投资，利息调整9433.8 投资收益49433.8
2022-12-27 11:08:34
陈诗晗老师：回复千里冰封借，银行存款500000 贷，债券投资，面值
2022-12-27 11:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
邹老师，我们开票出去票的分类编码是交通运输设备，收到票的分类编码是其他机械设备，这种有没有影响
你好，你单位是贸易企业？
77楼
2022-12-27 10:48:53
全部回复
天使爱美丽：回复邹老师 我们是产生型企业，但这个业务是我们委外加工，
2022-12-27 11:06:43
邹老师：回复天使爱美丽你好，收回，与对外销售的货物不是同一种？
2022-12-27 11:17:22
天使爱美丽：回复邹老师 是同一种。
2022-12-27 11:35:34
邹老师：回复天使爱美丽你好，既然是同一种，为什么分类编码却不同呢
2022-12-27 12:01:58
天使爱美丽：回复邹老师 对方开错了，上个月没有注意到，这个月收票的时候才发现，是不是只有红冲开篮字
2022-12-27 12:20:24
邹老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样处理的
2022-12-27 12:45:35
天使爱美丽：回复邹老师 这个之前增值税申报表如何填列啊
2022-12-27 12:58:57
邹老师：回复天使爱美丽你好，根据销项税额，进项税额填写增值税申报表相应栏次就是了
2022-12-27 13:25:13
天使爱美丽：回复邹老师 我晓得了，谢谢
2022-12-27 13:48:53
邹老师：回复天使爱美丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 14:11:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 怕孤独的吐司 发表的提问：
2、综合题（40分）甲企业为增值税一般纳税人，2020年5月2日，甲企业因生产需要，决定购买一台需要安装的大型设备，该设备价值20万元（不含税），相关资料如下：（1）2020年5月10日领用本单位外购原材料一笔用于安装该设备，原材料成本10万元；（2）2020年6-8月，应付技术人员工资2万元，用银行存款支付其他费用1万元；（3）2020年8月31日，该设备达到预定可使用状态，预计可使用10年，预计净残值为3万元，采用直线法计提折旧；（4）2025年12月，由于该设备达不到生产需要，将该设备出售，售价10万元，出售时发生清理费用2万元。注：已知增值税税率13%要求：（1）编制2020年5月2日该买设备的会计分录；（2）编制2020年5月10日领用原材料的会计分录；（3）编制2020年6-8月技术人工工资及其他费用会计分录；（4）编制2020年8月31日，该设备达到预定可使用状态的会计分录；（5）计算2020年折旧，并编制行相关会计分录（6）编制2025年12月出售该设备的会计分录
你好，需要计算，做好了发给你
78楼
2022-12-27 11:08:59
全部回复
暖暖老师：回复怕孤独的吐司1借在建工程20 应交税费-应交增值税-进项税额2.6 贷银行存款22.6
2022-12-27 11:38:10
暖暖老师：回复怕孤独的吐司2、借在建工程10 贷原材料10
2022-12-27 11:52:08
暖暖老师：回复怕孤独的吐司3、借在建工程3 贷应付职工薪酬2 银行存款1
2022-12-27 12:10:11
暖暖老师：回复怕孤独的吐司4、借固定资产33 贷在建工程33
2022-12-27 12:23:55
暖暖老师：回复怕孤独的吐司（5）计算2020年折旧（33-3）/10*4/12=1 借制造费用1 贷累计折旧1
2022-12-27 12:38:32
暖暖老师：回复怕孤独的吐司6、借银行存款10 贷固定资产清理10
2022-12-27 13:04:48
暖暖老师：回复怕孤独的吐司借固定资产清理2 贷银行存款2
2022-12-27 13:14:55
暖暖老师：回复怕孤独的吐司借固定资产清理17 累计折旧16 贷固定资产33
2022-12-27 13:37:59
暖暖老师：回复怕孤独的吐司借资产处置损益9 贷固定资产清理9
2022-12-27 13:59:25
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 呆萌的小甜瓜 发表的提问：
2018年6月甲公司将其成本为700万元的乙商品出售给其全资子公司C公司，售价1 000万元，C公司在2018年对乙商品实现对外销售50%。2018年年末，甲公司尚有500万元的款项未收到，甲公司将其计入“应收账款”，并按照5%的比例计提了坏账准备。C公司将所欠甲公司的账款计入了“应付账款”。2019年甲公司仍未收到该笔款项。 要求：（1）计算2018年年末内部存货交易中包含的未实现内部交易损益； （2）编制2018年内部存货交易的抵销分录； （3）编制2018年年末内部债权债务抵销分录； （4）编制2018年计提坏账准备的抵销分录。 （5）2019年编制以前年度计提坏账准备的抵销分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
79楼
2022-12-28 09:51:02
全部回复
冉老师：回复呆萌的小甜瓜你好 1、（1000-700）*50%=150 2、借：营业收入1000 贷：营业成本700 3、借：应付账款500 贷：应收账款500 4、借：坏账准备25 贷：资产减值损失25 5、借：坏账准备25 贷：年初未分配利润25
2022-12-28 10:32:38
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 筱然 发表的提问：
生产制造企业的设备备件的会计分录怎么写？
可以计入管理费用。
80楼
2022-12-28 10:16:46
全部回复
筱然：回复岳老师 老师，够入生产设备的零配件怎么写分录？
2022-12-28 10:31:53
岳老师：回复筱然如果直接用了 借：管理费用（修理费） 贷：银行存款
2022-12-28 10:53:03
筱然：回复岳老师 买来没有用，放在库房的
2022-12-28 11:16:18
岳老师：回复筱然那么可以作为原材料了。
2022-12-28 11:34:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无情的超短裙 发表的提问：
2018年6月甲公司将其成本为700万元的乙商品出售给其全资子公司C公司,售价1000万元, C公司在2018年对乙商品实现对外销售50% 2018年年末,甲公司尚有500万元的款项未收到,甲公司将其计入“应收账款”,并按照5%的比例计提了坏账准备。C公司将所欠甲公司的账款计入了“应付账款”,2019年甲公司仍未收到该笔款项。 要求: (1) 计算2018年年末内部存货交易中包含的未实现内部交易损益； (2)编制2018年内部存货交易的抵销分录; (3)编制2018年年末内部债权债务抵销分录; (4)编制2018年计提坏账准备的抵销分录。 5)2019年编制以前年度计提坏账准备的抵销分录。
你好 1、（1000-700）*50%=150 2、借：营业收入1000 贷：营业成本700 3、借：应付账款500 贷：应收账款500 4、借：坏账准备25 贷：资产减值损失25 5、借：坏账准备25 贷：年初未分配利润25
81楼
2022-12-28 10:35:58
全部回复
无情的超短裙：回复冉老师 老师，那个第二题，借贷都不平等呀，借营业收入1000贷营业成本700是不是有问题？
2022-12-28 11:23:06
冉老师：回复无情的超短裙不好意思漏了一个存货 借：营业收入1000 贷：营业成本700 存货300
2022-12-28 11:43:14
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 明理的柠檬 发表的提问：
2000年12月5日甲公司销售部购入一台需要安装的设备，以银行存款支付设备价款80000元、增值税10400元。6日，支付安装费5000元，同日设备交付使用。该设备预计净残值8000元，预计使用年限5年，采用直线法计提折旧。要求： (1)计算该固定资产初始入账金额。 (2)根据以上资料，编制12月5日相关会计分录。 (3)根据以上资料，编制12月6日相关会计分录。 (4)计算2001年该设备折旧额，并编制相关会计分录。
该固定资产初始入账金额=80000%2B5000=85000 借：固定资产 85000 应交税费-增值税-进项 10400 贷：银行存款85400 借：固定资产 5000 贷：银行存款 5000 借：制造费用-折旧   15400 贷：累计折旧    15400
82楼
2022-12-28 11:02:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 沉静的大雁 发表的提问：
甲公司于2010年成立，年末“应收账款”账户借方余额为150 00元2011年确认环账损失4000元，年来 “应收账款”账户借方余额为200 000元2012年又收回上年已冲销的应收账款2000元存入银行，年来 “应收账款”账户借方余额为220 000元该公司采用应收账款余额百分比法核算坏账损失，坏账准备的提 取比率为5%。2013年预付出包工程款200000元2014年5月持有的由A公司签发承兑的不带息商业汇票到 期(票据面值50000元)，A公司无力付款。 要求: (1)编制2010年末计提坏账准备的会计分录: (2)编制2011年确认坏账损失的会计分录: (3)编制201 1年末计提坏账准备的会计分R: (4)编制2012年坏账收回的会计分录: (5)编制2012年末计提坏账准备的会计分录; (6)编制2013年相关的会计分录: (7)编制2014年相关的会计分录
你好，计算过程如下
83楼
2022-12-28 11:08:59
全部回复
暖暖老师：回复沉静的大雁1、借资产减值750 贷坏账准备750
2022-12-28 11:57:22
暖暖老师：回复沉静的大雁2、借银行存款4000 贷坏账准备4000
2022-12-28 12:20:55
暖暖老师：回复沉静的大雁3，计提=200000*5%=10000 坏账余额=750%2B4000=4750 补提10000-4750=5250
2022-12-28 12:44:46
暖暖老师：回复沉静的大雁借资产减值5250 贷坏账准备5250
2022-12-28 12:58:59
暖暖老师：回复沉静的大雁4、借银行存款2000 贷坏账准备2000
2022-12-28 13:22:07
暖暖老师：回复沉静的大雁2、借坏账准备4000 贷应收账款4000
2022-12-28 13:34:02
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 外向的蜡烛 发表的提问：
.20×7年1月1日，星海公司支付价款197300元(含2006年度已到付息期但尚未支付的债券利息和相关税费)，购入20×6年1月1日发行、面值200000元、期限4年、票面利率4%、每年12月31日付息、到期还本的B公司债券作为持有至到期投资。星海公司在取得债券时确定的实际利率为6%。要求:做出星海公司有关该持有至到期投资的下列会计处理:(1)编制购入债券的会计分录。(2)采用实际利率法编制债券利息收入与摊余成本计算表。(3)编制各年年未确认债券利息收益的会计分录。(4)编制债券到期收回本金和最后一期利息的会计分录。
借，债权投资 面值 200000 贷，银行存款 197300 债权投资 利息调整 2700 借，应收利息 8000 债权投资 利息调整 11838-8000=3838 贷，投资收益 197300*6%=11838 借，应收利息 8000 债权投资 利息调整 12068.28-8000=4068.28 贷，投资收益 (197300%2B3838)*6%=12068.28 借，应收利息 8000 债权投资 利息调整 12312.38-8000=4312.38 贷，投资收益 (197300%2B3838%2B4068.28)*6%=12312.38 借，银行存款 200000 贷，债权投资 面值 200000
84楼
2022-12-29 10:43:48
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 乐园 发表的提问：
（4）编制A公司2×19年12月31日应计提的减值准备的会计分录。 （5）编制A公司2×20年1月2日以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的会计分录。 （6）编制A公司2×20年2月20日出售债券的会计
学员你好，题目不完整
85楼
2022-12-29 11:00:45
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 激情的黑夜 发表的提问：
某公司发生如下经济业务: (1)2018年1月1 日,经过研发并取得了一项实用新型专利,研制过程中共发生资本性研发支出 180 000元,该专利按 10年期限摊销。(假设不考虑残值)。 (2)2020 年 12 月 31 日,由于该专利权与相关的经济因素发生不利变化,致使其价值减损, 估计可收回金额100 000元。要求:根据上述经济业务如下会计分录。 (1)编制取得专利权的会计分录。 (2)编制 2018年资产负债表日专利权摊销的会计分录。 (3)计算2020年计提减值准备金,并编制提减值准备的会计分录。 (4)编制 2021年资产负债表日专利权摊销的会计分录。
1借研发支出-资本化支出180000 贷银行存款180000
86楼
2022-12-29 11:05:59
全部回复
暖暖老师：回复激情的黑夜借无形资产180000 贷研发支出-资本化金额180000
2022-12-29 11:20:12
暖暖老师：回复激情的黑夜2借管理费用18000 贷累计摊销18000
2022-12-29 11:39:32
暖暖老师：回复激情的黑夜3.2020年底无形资产账面价值是 180000-18000*3=126000 发生减值126000-100000=26000
2022-12-29 11:54:37
暖暖老师：回复激情的黑夜借资产减值损失26000 贷无形资产减值准备26000
2022-12-29 12:21:05
暖暖老师：回复激情的黑夜4借管理费用14285.71 贷累计摊销14285.71
2022-12-29 12:32:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买材料，价值10000元，款项尚未支付，接受投资人投入设备10000元。编制会计分录
借原材料 贷应付账款 借固定资产 贷实收资本
87楼
2023-01-03 09:30:26
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 相信老师 发表的提问：
老师： 这是最后一卷14页题目，题目如果改成：编制销售设备并确认安装义务的会计分录，是不是应该在设备运达客户之后，确认安装服务为合同负债？
你好，是的，同学的理解很正确。
88楼
2023-01-03 09:41:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的金针菇 发表的提问：
老师，留抵退税收到退税怎么编制分录
你好 借 银行存款 贷 营业外收入
89楼
2023-01-03 10:05:54
全部回复
喜悦的金针菇：回复紫藤老师 不计入进项税转出吗
2023-01-03 10:33:06
喜悦的金针菇：回复紫藤老师 老师可以回答一下吗
2023-01-03 10:49:41
紫藤老师：回复喜悦的金针菇对，不需要进项税额转出
2023-01-03 11:11:03
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ Whisper 发表的提问：
2x18年1月1日,星海公司支付价款19730元(含2x17年度已到付息期但尚 未支付的债券利息和相关税费)购入于2×17年1月1日发行、面值20000元、期 限4年、票面利率4%、每年12月31日付息一次、到期还本的B公司债券并分类为 以摊佘成本计量的债权投资。星海公司在取得债券时确定的突际利率为6。 (1)编制购入债券的会计分录 (2)计算各年年末债权的摊余成本,编制各年年末确认債桊利息收益的会计分录。 (3)编制债券到期收回本金的会计分录。
同学您好， （1）2*18年1月1日， 借：债权投资—成本   20000        应收利息   800    （20000*4%）    贷：债权投资—利息调整   1070           银行存款   19730 （2）2*18年12月31日，投资收益=（20000-1070）*6%=1135.8（元） 借：应收利息   800        债权投资—利息调整   335.8    贷：投资收益   1135.8 收回利息时， 借：银行存款   800    贷：应收利息   800 年末摊余成本=20000-1070%2B335.8=19265.8（元） 2*19年12月31日，投资收益=19265.8*6%=1155.95（元） 借：应收利息   800        债权投资—利息调整   355.95    贷：投资收益   1155.95 收回利息时， 借：银行存款   800    贷：应收利息   800 年末摊余成本=19265.8%2B355.95=19621.75（元） 之后的处理在下条信息，请稍等
90楼
2023-01-03 10:31:07
全部回复
小奇老师：回复Whisper2*20年12月31日，债权投资—利息调整摊销额=1070-335.8-355.95=378.25（元） 借：应收利息   800        债权投资—利息调整   378.25    贷：投资收益   1178.25 收回利息时， 借：银行存款   800    贷：应收利息   800 年末摊余成本=19621.75%2B378.25=20000（元） （3）收回本金时， 借：银行存款   20000    贷：债权投资—成本  20000
2023-01-03 11:17:22
Whisper：回复小奇老师 老师，那个第二问 各年的投资收益计算我不太理解
2023-01-03 11:44:58
小奇老师：回复Whisper期初摊余成本乘以实际利率，所谓期初摊余成本，通俗的说，就是债权投资的期初科目余额，例如2*18年12月31日的期初摊余成本，就是2*18年的债权投资科目余额=成本20000-利息调整1070
2023-01-03 12:01:54
Whisper：回复小奇老师 好的 谢谢老师
2023-01-03 12:22:38
小奇老师：回复Whisper2＊19年计算投资收益时，用2*19年期初的摊余成本，即2＊18年年末的摊余成本乘以实际利率，每年的摊余成本计算我都给出了式子，您对应的分录看看，就知道数字怎么来的了
2023-01-03 12:52:29
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