张伟老师：回复 葱葱借研发支出贷固定资产全额 同时把原计提的折旧的分录冲掉

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，不是双分录吗购入时

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲什么双分录？直接计入固定资产就行

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，我这是诊所，老板说增值税都是免税的，小规模的3%征收率。其他税种她一直也是零申报。合规的申报是怎样的？谢谢

大熊：回复紫藤老师 如果有残值呢

紫藤老师：回复大熊借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产

大熊：回复紫藤老师 ？

紫藤老师：回复大熊如果有残值，转入固定资产清理

大熊：回复紫藤老师 没有清理费用和清理收入，固定资产清理转入营业外支出？

紫藤老师：回复大熊亏损了固定资产清理转入营业外支出

晓海老师：回复爱笑的流沙根据增值税暂行条例： 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； 也就是说，如果总分机构在同一县市的，增值税不视同销售，如果不在同一县市的，应当视同销售，但在会计上，总分机构之间转移货物，都不作销售处理，固定资产转移也无需进行清理。 1.如果总分公司之间是同一县市的，会计处理如下： 总公司(转出方)： 借：其他应收款--厂部 借：累计折旧 贷：固定资产 厂方（转入方）： 借：固定资产 贷：累计折旧 贷：其他应付款--总部 2.如果非同一县市的 总公司(转出方)： 借：其他应收款--厂部 借：累计折旧 贷：固定资产 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 厂方（转入方）： 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：累计折旧 贷：其他应付款--总部

玉婷：回复宋生老师 那我不做去固定资产。直接到到管理费用或工程施工可以吗？

宋生老师：回复玉婷您好！也可以的。

（SVIP：执着：回复小云老师 老师那书上第二节：事业单位特定业务核算不是有计提固定资折旧

（SVIP：执着：回复小云老师 那做岀的分录只是叫财务会计分录对吗

小云老师：回复（SVIP：执着是的，财务会计才做折旧的分录，但是你前面的分录也不对，那个应该是以前的分录了

暗香疏影：回复辜老师 不用做应交税金进项税额

辜老师：回复暗香疏影你是内帐的话，你有发票吗，有发票就要确认进项税

人生旅途：回复bamboo老师 不在使用了

bamboo老师：回复人生旅途借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

人生旅途：回复bamboo老师 如果还在使用，折旧完后就挂那里不管它是吗

bamboo老师：回复人生旅途是的 还在使用，折旧完后就挂那里不管它

小白：回复朴老师 这个虽然不要开票的赔偿部分，做到营业外收入，但是固定资产清理还是正常做的吧？但是这部分结平固定资产清理科目的时候，就有可能余额就会到营业外支出科目里面，对吧？

朴老师：回复小白同学你好 对的 是这样调整

小白：回复朴老师 开票出售的固定资产因为走的是固定资产科目而不是主营业务收入科目，这样会导致这个月所得税申报的时候收入和增值税收入不一样，填表的时候怎么填？

朴老师：回复小白按照调整一致的收入申报

小白：回复朴老师 什么意思？老师能不能说清楚一些？

朴老师：回复小白就是增值税申报的时候固定资产清理的收入填写在固定资产收入那栏

小白：回复朴老师 增值税申报的时候有固定资产收入这一栏么？比如二手骑车销售，不也是填在13%的货物那一栏么

朴老师：回复小白但是是资产那列申报

小白：回复朴老师 老师能不能说清楚，有增值税申报表有资产申报这张表么？

朴老师：回复小白你截图给我你的主表