淡定-小芳：回复陈诗晗老师 老师开发成本下面的：契税、印花税，土地，竟标费这些三级科目要记录在开发成本的那个二级科目里面？

淡定-小芳：回复陈诗晗老师 老师房地产中的开发产品的二级科目有那些呢

陈诗晗老师：回复淡定-小芳这些属于间接费用。

淡定-小芳：回复陈诗晗老师 老师，开发产品没有二级明细科目的吗？

陈诗晗老师：回复淡定-小芳开发商品一般不用，你如果需要，可以自己增加

丁荣：回复玲老师 不是二级科目吗

玲老师：回复丁荣打印到二级就勾选到二级

Christine：回复bamboo老师 那明细账也要按工程设置明细账？

Christine：回复bamboo老师 按工程名称每个工程一个明细账？

bamboo老师：回复Christine如果您要按项目核算 是这样的

Christine：回复bamboo老师 我们没有设置工程施工-毛利，直接是主营业务收入

bamboo老师：回复Christine您主营业务收入下要按项目设置二级科目么

Christine：回复bamboo老师 是不是要添加辅助账簿

Christine：回复bamboo老师 没有按项目

bamboo老师：回复Christine如果不按项目的话 可以不添加

Christine：回复bamboo老师 那需要把工程设个辅助账吗

bamboo老师：回复Christine如果有多个工程的话 分别核算 应该设置辅助帐

持之：回复雪儿老师 好的。谢谢老师，那再请问老师，用财务软件做账的企业，年末年初还有什么其他需要做的什么事吗？有没有特别需要注意的地方呢？

雪儿老师：回复持之年末注意把往来的科目清理一下注意不要一家单位有应收也有应付，平时注意到了也就没什么 了

笑笑老师：回复后知后觉您好 将多栏式制造费用明细账的最下一栏摘要写过次页，借方所有栏次及贷方填写累计数，余额填写借方累计数减贷方累计数的差。 下页第一行的摘要栏写承前页，再把相关栏次的数字抄写过来即可。

陶醉的铃铛：回复王超老师 谢谢。这个表不带有财务数据，只显示科目体系，是什么名字呢

王超老师：回复陶醉的铃铛这个也是叫科目余额表的

wl：回复岳老师 应交税费-应交增值税明细账月末

wl：回复岳老师 进项税额、销项税额金额很大怎么办

wl：回复岳老师 月末应交税费应交增值税余额贷方

wl：回复岳老师 已经结转了

岳老师：回复wl举个简单例子：应交税费——应交增值税（进项税额）20万元，应交税费——应交增值税（销项税额）24万元， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 贷：应交税费——未交增值税 4 借：应交税费——未交增值税 4 贷：银行存款 然后对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）24万 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）20万 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 ok，此时全部为零，大地一片清净。

wl：回复岳老师 就是说年末应交增值税三级明细怎么对冲，分录？

wl：回复岳老师 对冲年末进行吗？

wl：回复岳老师 如果进项大于销项？

wl：回复岳老师 对冲的分录需要附什么原始凭证么？

岳老师：回复wl对冲分录我上面已经给您写了。进项大于销项，则会有“应交税费——应交增值税（进项税额）”借方余额。定期对冲即可。（当然包括“年末”，现实中大多数也是年末做）。可自制内部凭证，此非对外发生支出。