庄老师：回复学徒(一)增值税一般纳税人设置的基本科目： 1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。 2、“应交税金-应交增值税”三级专栏： 借方：应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(已交税金) 应交税费-应交增值税(减免税款) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷方：应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 应交税费-应交增值税(出口退税) 应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

庄老师：回复学徒营改增后增值税会计处理应该怎么做? 营改增后增值税会计处理如下， 增值税一般纳税人应当在 “应交税费” 科目下设置 “应交增值税” 、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”、 “ 待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目。 (一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、 “销项税额抵减”、“已交税金”、 “转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“简易计税”等专栏。其中： 1.“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从销项税额中抵扣的增值税额; 2.“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 3.“已交税金”专栏，记录一般纳税人已交纳的当月应交增值税额; 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; 5.“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额; 6.“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额，以及从境外单位或个人购进服务、无形资产或不动产应扣缴的增值税额; 7.“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口产品按规定退回的增值税额; 8.“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额; 9.“简易计税”专栏，记录一般纳税人采用简易计税方法应交纳的增值税额。

旋舞：回复椰子老师 具体的二三是级科目如何设置

旋舞：回复椰子老师 研发支出-费用化支出或资本化支出-项目-然后呢？

椰子老师：回复旋舞您就按照具体的项目设置三级科目或者核算明细就行了，不用再设置三级科目。如果觉得需要设置，就设置“委托开发”这样的科目吧。另外给您一个图片作为参考，可以做个电子表格进行费用的区分登记。

旋舞：回复椰子老师 好的，谢谢您

椰子老师：回复旋舞不客气，希望能够帮助到您。

我很好：回复meizi老师 那应收账款后面设置二级科目除了客户名字 还能设置什么呢

meizi老师：回复我很好你好 你必须要挂具体的收款客户 不然到时不好核对往来客户明细账了；挂二级科目就行了 不要设置太多明细 到时不好对账

我很好：回复meizi老师 挂二级科目的话不是有设置很多个二级科目了？我是备注里面备注的客户名字

我很好：回复meizi老师 这样问吧，房产中介公司收到客户的钱还没开票，怎么做分录 借银行存款贷预收账款～? ?二级科目设置客户名字的话就有好几千个客户名字了

meizi老师：回复我很好中介公司的话 太多了 你可以设置销售房屋服务收入和出租房屋服务收入这些来核算 摘要写和备注里面写清楚具体客户就行 收到钱已经符合收入条件了 但是没开票的做无票收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费

我很好：回复meizi老师 嗯嗯我们也不是单纯的中介公司，和普通意义上的不一样，应该是经纪公司 就是帮助开发商卖房子的这种 钱都是先收后开票的，所以确认收入还是以开票时间算应该 预收账款的二级科目这种情况是不是不设置了，本来想设置成信用卡刷卡，储值卡刷卡和现金，银行转账，以收款方式来设置

meizi老师：回复我很好明细科目设置你自己添加明细设置就行 这个对于明细科目没有要求的。一般企业往来账是按客户或者供应商明细来设置二级科目就行；你们中介服务类的公司 可以按收款收入类型来设置明细都可以的

红苹果：回复张伟老师 我现在想改过来

张伟老师：回复红苹果这样改不了的哦，也添加不了一级科目

浪漫style：回复小云老师 开不了发票的，可以入销售费用吗。公司支付款直接是付给员工，员工再转给工人的

小云老师：回复浪漫style没有发票可以入销售费用记账，但是不能税前扣除，所得税汇算清缴要调增

浪漫style：回复小云老师 嗯谢谢

小云老师：回复浪漫style不客气，满意请五星好评，谢谢