i－cat：回复赵英老师 可是这样要做很多表。。如果我一个月公司有30个项目。。不就是30个表？？

赵英老师：回复i－cat项目放左列，计算盈亏的内容放最上行。

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

Glow：回复郭老师 但是第二个分录，借:委托加工物资 贷:原材料（是全部原料转到委托加工物资分录吗？但是这样原材料库存是零？那委托加工物资怎么反映还有多少原料？）

郭老师：回复Glow委托加工物资借方不就有余额了 属于存货

Glow：回复郭老师 但是委托加工物资二级科目我设了加工厂名，意思二级科目要设原材料？

郭老师：回复Glow你好，设置加工厂的名称就可以 你们自己附上原材料具体的名称，你有出库单入库单。

Glow：回复郭老师 我们有每月和供应商对的库存表，附上去吗但是没有金额只有数量，那怎么对上委外加工物资的金额？还有哦，我们一般是7月的账，8月对好，8月开7月的发票出去这样子哦，可以吗

郭老师：回复Glow你们要核对原材料名称，数量，还有加工费，其他的不需要核对。

Glow：回复郭老师 但是委外加工物资不是把原料金额转过去吗？那委外的成本要怎么核算？我原来是做了原来库存，然后根据库存金额算成本的，但是现在转过去，不知道库存加权平均后的金额？

郭老师：回复Glow包含原材料，你和人受托加一方核对原材料只核对数量，人家不管金额，你又不付给他的钱怎么核对金额？ 只能和对数量加加工费 你核算成本需要加上这个原材料和人工费。

Glow：回复郭老师 老师，有类似的整个案例发我参考下吗

郭老师：回复Glowhttps://m.douban.com/group/topic/80532923/ 可以参考这个 初级的课程，里面应该也有。

珊珊：回复宋生老师 应收帐款反映的是主营业务收入，对吗？

宋生老师：回复珊珊您好!大体上是这样。

无法显示：回复bamboo老师 老师，那我就是直接把这个填在其他业务利润这一栏，还是要从新在下面增加其他业务收入减其他业务支出呢？

bamboo老师：回复无法显示可以直接把他业务收入减其他业务支出填在其他业务利润这一栏

1748532713：回复徐阿富老师 好的/:ok 懂啦，谢谢☺

徐阿富老师：回复1748532713不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢。

陈诗晗老师：回复务实的香菇你好，成本属于资产这个大要素的

务实的香菇：回复陈诗晗老师 您好老师，费用要素里可以具体化的对象也可以归集到成本类对吗？

陈诗晗老师：回复务实的香菇费用化的要素它不属于成本啊，费用话就是你的主营业务成本其他业务成本管理销售费用等等，就会减少利润的奶水。

陈诗晗老师：回复务实的香菇就会减少你利润的那一些，不好意思，打错字了。

务实的香菇：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复务实的香菇不客气，祝你学习愉快

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复袁老师 那最后不用转到已交税金了吗

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复袁老师 直接全部在这个科目上反映吗

袁老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ是的，直接反映即可

123阳光：回复路老师 是的

路老师：回复123阳光拿应付账款来说，假设应付余额在借方，说明是多付了款，在性质上也就可以算作是预付的款项，所以应该调到预付款项去。 报表中涉及重分类的科目如下： “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； 你可以理解一下，不懂再问

123阳光：回复路老师 也就是说，仅指这四个科目，对吗？

路老师：回复123阳光还有其他应付款和其他应收款二个科目