郑裕期：回复22年注会协议班王贞珍1、不可接受，审计项目组还应该核实该笔款项是否真的是于2016年12月31日汇出，还需要作出检查银行流水等进一步审计程序。 2、不可接受，被审计单位应该在2017年确认收入 调整16年销售收入，并检查客户签字的收获确认单。 3、不可接受，传真的可靠性不高，不能因此确认没有差异，审计项目组应要求对方寄回原件。 4、不可接受，首次未收到回函的，项目组应该再次发函，并再次核实客户的地址的真实性和准确性。 5、不可接受，在跟函过程中需要保持对函证的控制，同时还需要对被审计单位和被询证者之间串通舞弊风险保持警觉 6、不可接受，检查涉及诉讼的相关文件，并征求律师的意见，以确认调整应收货款的金额。 7、不可接受，还需检查销售退回的相关单据，还有退回货物的入库单，核实退货发生是真实的。 8、不可接受，核实I公司破产的真实性。 9、不可接受，检查与对方的货物代销合同及货运凭证，检查代销清单。如果货物已发出但确实未销售出去，应该建议调整应收账款 10、不可接受，该回函说明不是免责条款而是说对方不包括全部信息，其询证函回函金额的真实性与准确性是有疑问的，审计项目组还应该实施替代程序。

koreyoshi：回复宋生老师 好的，但账务实操上是费用化

宋生老师：回复koreyoshi您好！所以要看实际，看是什么情况，我也看到有老师提出了你这个。

迷路的胡萝卜：回复邹老师 就是说不用关闭套账改日期 直接按题目要求操作就行了么

邹老师：回复迷路的胡萝卜是的

☆为梦想而飞：回复张艳老师 题库的答案我不理解

☆为梦想而飞：回复张艳老师 老师，我理解了，付的是年租金，根据权责发生制做账

张艳老师：回复☆为梦想而飞看了一下答案解析，这个业务是不是一次性预缴了多个月的房租啊，答案处理的是正确的。是要计入预付账款科目核算。

河洛之风：回复邹老师 资源税不通过税金及附加核算吗？初级教材上营业税金及附加 那一节有讲啊！

邹老师：回复河洛之风你好，那是销售资源税产品 自用对应的资源税是计入生产成本的 需要根据不同情况，可能计入不同科目 的

袁老师：回复一旬你问题是什么

内向的溪流：回复陈诗晗老师 谢谢老师

内向的溪流：回复陈诗晗老师 第四和第五的原因是什么呢老师

陈诗晗老师：回复内向的溪流都是属于错报，况且重大，所以是否定意见。q

内向的溪流：回复陈诗晗老师 哦哦，老师我好像还问了您一个题，您看到了吗

陈诗晗老师：回复内向的溪流您提问 了吗，我刚刚有事去了，没看到呢。我来看一下

内向的溪流：回复陈诗晗老师 好的呢谢谢老师

陈诗晗老师：回复内向的溪流不客气，祝你工作愉快。

YONEY：回复珍珍老师 老师，这是一道多选题

珍珍老师：回复YONEY不好意思没看清，那就选AC，控制测试中也不做分析性程序