图图*老师：回复可靠的向日葵借:固定资产清理（倒挤差额） 累计折旧117000 原材料1600 贷:固定资产120000 银行存款360

胡芳芳老师：回复2.支付清理费用 借固定资产清理2000 贷银行存款20000 3.残料入库 借原材料10000 贷固定资产清理10000 4.保险赔款 借其他应收款(银行存款)50000 贷固定资产清理50000 5.结转损益 借营业外支出56800 贷固定资产清理114800+2000-10000-50000=56800

文静老师：回复2.支付清理费用 借固定资产清理2000 贷银行存款20000 3.残料入库 借原材料10000 贷固定资产清理10000 4.保险赔款 借其他应收款(银行存款)50000 贷固定资产清理50000 5.结转损益 借营业外支出56800 贷固定资产清理114800+2000-10000-50000=56800

：回复文静老师 1.①2020年12月20日，甲公司购入一台不需要安装即可投入使用的机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50000元，增值税税额为6500元，上述款项以银行存款支付。 ②该生产设备采用年限平均法计提折旧，预计可使用10年，预计报废时的净残值为固定资产原价的2%。 ③2021年12月25日，甲公司因产品转型将上述设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为30000元，增值税额为3900元，已通过银行收回价款。 甲公司为增值税一般纳税人，假定不考虑除增值税以外的其他税费，不考虑减值因素。

：回复文静老师 (1)编制甲公司购入设备的会计分录； (2)编制甲公司计提2011年度折旧的会计分录； (3)编制甲公司出售设备转入清理时的会计分录； (4)编制甲公司出售设备收回价款时的会计分录； (5)编制甲公司结转设备处置净损益的会计分录。

：回复文静老师 老师这个题呢

文静老师：回复同学，按学堂规定一题一问，新问题请另提问，谢谢支持

淡定的绿茶：回复小林老师 资产处置损益18000的计算过程？

小林老师：回复淡定的绿茶您好，是把所有固定资产清理科目金额清零得出的金额。

PiwriZ_：回复梦琳老师 好的辛苦了

梦琳老师：回复PiwriZ_收到货款时： （1）)注销固定资产原价及累计折旧 借：累计折旧 40000 固定资产清理 490000 贷：固定资产 530000 (2)支付清理费用1200元。 借：固定资产清理 1200 贷：银行存款 1200 (3)收到出售设备全部款项。 借：银行存款 600000 贷：固定资产清理 535000 应交税费-应交增值税 65000 （4）结转固定资产清理净损益 固定资产清理余额：490000（借方）%2B1200（借方）-535000（贷方）=-43800 借：固定资产清理 43800 贷：资产处理损益 43800

PiwriZ_：回复梦琳老师 第三问的增值税是销项税吗

梦琳老师：回复PiwriZ_您好，是的 (3)收到出售设备全部款项。 借：银行存款 600000 贷：固定资产清理 535000 应交税费-应交增值税 -销项税65000

梦琳老师：回复PiwriZ_您好，麻烦帮忙五星好评，谢谢！

深呼吸：回复meizi老师 老师，预付账款――压机，是否设二级科目？

meizi老师：回复深呼吸你好 可以的 可以设置明细科目

红红：回复郭老师 没有发票，收据。

郭老师：回复红红借固定资产清理累计折旧贷固定资产借应收账款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理结转到资产处置损益。

豫见：回复郭老师 分录怎么做？

郭老师：回复豫见借销售费用贷库存商品应交税费、应交增值税销项。

豫见：回复郭老师 不用结转成本吗？

郭老师：回复豫见你好 不需要结转成本啦。

蒋飞老师：回复坚定的硬币3. 取得清理收入 借：银行存款34.8 贷：固定资产清理30 应交税费…应交增值税（销项税额）4.8 4.结转固定资产清理净损益 固定资产清理科目余额=20➕1-30=-9 借：固定资产清理9 贷：资产处置收益9