曾经的春天：回复钟存老师 老师，请问销售纯软件进项税怎么核算？

钟存老师：回复曾经的春天按照实际取得的可以归属于软件的进项税

曾经的春天：回复钟存老师 软件产品的成本都是人工费，没有可抵扣的进项，这种情况怎么填写增值税申报表里面的软件产品进项税？

钟存老师：回复曾经的春天你要是没有技术服务费，专家劳务费，鉴证费用等。 就没有进项税了

曾经的春天：回复钟存老师 没有进项税，是不是可以在增值税申报表里面软件进项填写0

钟存老师：回复曾经的春天可以在增值税申报表里面软件进项填写0

平常心：回复言岩老师 具体那些科目应挂上项目核算

平常心：回复言岩老师 算了，你也没用过，用友项目核算模块，你也回答不出来，谢

言岩老师：回复平常心工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，设置以下明细科目 （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算）) （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） 　　（5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 　　 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 　　 差旅费（项目/部门核算）) 　　 财产保险费（项目/部门核算） 　　 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 　　 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 　　 具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。 （二）机械作业 该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准确核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。 通常情况下，应当设置以下明细科目： 工资及附加（部门/设备核算） 燃料及动力（部门/设备核算） 　　 折旧费（部门/设备核算） 　　 配件及修理费（部门/设备核算） 间接费用（部门/设备核算） （三）应收账款 1、应收工程款（往来单位核算） 核算根据工程进度报表或者结算的应收账款 2、应收销货款（往来单位核算） 核算施工企业应收产品销售货款; 　　 3、应收质保金（往来单位核算） 根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。 　　（四）应付账款 1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。 2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款 3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。 　　 4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。 　　（五）工程结算 （往来单位/项目核算）核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项

平常心：回复言岩老师 抱歉，，您没回答我，，我发错了，，，抱歉

言岩老师：回复平常心你好。是什么意思呢。

平常心：回复言岩老师 您回答的非常好，，谢

言岩老师：回复平常心你好，不客气的。祝你工作愉快

平常心：回复言岩老师 我没用合同成本，，

言岩老师：回复平常心你好。合同成本是工程施工下设置的二级科目。

平常心：回复言岩老师 老师∵我只用了“工程施工“、主营业务收入、主营业务成本，（没用工程结算），，上面三科目都要挂项目核算吗？，还有应收账款、应付账款挂项目核算吗

平常心：回复言岩老师 没用合同成本，小工程多，工期也

言岩老师：回复平常心你好。这个看自己公司的需求了，不是必须的。辅助核算都是自己决定是否使用的。

平常心：回复言岩老师 但工程核算要用，用友软件项目核算模块那些科目要挂项目核算呢？

言岩老师：回复平常心你好。一般就是上面的那些科目设置辅助核算。核算分部门核算 客户核算 项目核算。基本上设置的都是 部门、客户。公司分好多项目，这些项目名称就可以设置到部门核算模块中的。用友中的那个项目核算，不能设置自己想要的这些核算。

°青春的尾巴し：回复方老师 行业管理软件，也有人事，也有财务之类的，还可以查客户欠款

方老师：回复°青春的尾巴し那你做账时用管理软件还是用单独的财务软件 。

°青春的尾巴し：回复方老师 我是新来的，老板说的要求好像和企业管理的要求一样的，我只会做账，而且这个是和我们会计有关系吗

方老师：回复°青春的尾巴し如果财务核算也在里面的话跟会计就有关系，比如定期上去核对财务数据

°青春的尾巴し：回复方老师 老师，如果用了企业管理的，还用做账吗

方老师：回复°青春的尾巴し如果上面的财务核算建全，可以自己用管理软件 做账。 前期你可以手工和管理软件同步都做，做几个月管理软件与你数据一致的话，后期可以只用管理软件记账。

涓涓细流：回复蒋飞老师 为什么马婷老师的课里没有这个成本呢？

涓涓细流：回复蒋飞老师 像我们这种软件产品的成本都包括什么呢？

蒋飞老师：回复涓涓细流1.直接人力成本，是指开发方项目组成员的人力资源费用，包括工资、奖金及福利等费用。

蒋飞老师：回复涓涓细流2. 直接非人力成本，是指为研发项目支付的非人力费用。一般包括办公费、差旅费、培训费、业务费、采购费等，这些费用必须是为特定研发项目所支出的。

蒋飞老师：回复涓涓细流3.外购软件产品、材料 4.设备工具折旧摊销费

2333333：回复宋生老师 我们公司租了别人的厂房，对方给我们开票，但是要额外付税点的钱，因为当初对方答应说补贴10000块钱作为厂房维修费用，所以这次在税点钱扣下了。实际少支付了10000，我不知道账务怎么处理,不是房租,是额外税点的钱

宋生老师：回复2333333您好！对方给你开的发票，包括这10000吗还是按扣掉10000开的

柔弱的野狼：回复东老师 一万多、可以记费用吗？

东老师：回复柔弱的野狼没问题，可以直接记入费用