隔壁的左左：回复陈诗晗老师 没懂

陈诗晗老师：回复隔壁的左左你去免税办理的时候，你是合同里面如何体现的

隔壁的左左：回复陈诗晗老师 体现的是免税合同，不提现硬件，体现硬件办不了免税

陈诗晗老师：回复隔壁的左左那你现在一样的不能体现硬件，只能是作为软件部分处理。 比如你本来是50软件和20硬件，你免税的时候你是按70做的软件。那么后面你就不能体现20的硬件，

隔壁的左左：回复陈诗晗老师 购入用于销售硬件的产品，怎么办呢，还是专票

陈诗晗老师：回复隔壁的左左你购进的硬件，你是否可以考虑和软件组合销售

隔壁的左左：回复陈诗晗老师 就是一起销售，硬件应该交税

隔壁的左左：回复陈诗晗老师 现在不交，办免税，但是因为硬件发生费用，不知道，怎么入账

陈诗晗老师：回复隔壁的左左硬件如果可以作固定资产就做资产处理 如果不能，销售的话，我建议是和软件组合 销售，开票时不单开硬件

朴老师：回复阿扎公司在经营嵌入式软件产品业务时，不必在合同中分别约定软件和硬件的价格，也不需在开票时分开软件和硬件金额。但是计算退税额时，软件与硬件销售收入应当分别计算；成本也应当分开核算。 嵌入式软件增值税退税计算公式： 嵌入式软件产品即征即退税额 ＝当期嵌入式软件产品增值税应纳税额－当期嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销项税额－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销售额×13%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝[（整机销售－计算机硬件、机器设备销售额）×13%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额]－嵌入式软件产品销售额×3% 软件部分销售额的计算方式： 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1 %2B9%）。

5fsshz：回复朴老师 听说软件最高不得超过百分之多少，有这个说法吗

朴老师：回复5fsshz你好，没有这个说法的哦

中级必过：回复Hostwang老师 合同里写明了价格包含硬件，测试，服务等服务内容了！ 我这个成本怎么结转呢？服务费的成本就是人工费多，我这个有硬件，也按成本价结转成本是吗？

Hostwang老师：回复中级必过硬件按材料成本结转与人工成本分开核算，分别结转至营业成本

中级必过：回复Hostwang老师 这个货物是按13%的税率进的货，开发票出库按6%，这个有税务风险吗？一直困惑这个问题，一个客户这样开金额小还行，以后客户也多金额也大，我老担心有属于风险，请老师指导一下！

陪你考证的初级班主任：回复小万老师 好的，但是税务局不同意，要求我们把抵扣的软件部分补上税

小万老师：回复陪你考证的初级班主任你账上做进项转出哈，然后就在申报的时候填写附表二转出就好了

学海无涯：回复武老师 去税局送退税资料时税局老师问，不是嵌入式软件么，怎么没有卖设备？该如何回答

武老师：回复学海无涯他的意思是想知道，你这个软件可以单独计价吗

wendy：回复宋生老师 老师，硬件的销售价，是按进项稍加点就可以，还是要掌握一定比例呢？

宋生老师：回复wendy你好！不用比例，一般不低于进价，就没什么问题

小鱼儿：回复meizi老师 可软件的成本，包含啥呀？

meizi老师：回复小鱼儿你好；    主要是  技术人员工资  、材料费、  设备折旧费 这些  

小鱼儿：回复meizi老师 直接转做软件的成本。因为我看我同事做的账，她把这些工资材料费这些，全部弄得制造费用，然后制造费用转到生产成本，然后到库存，库存直接作为硬件的结转

meizi老师：回复小鱼儿你好；         你们是自己生产的话是可以这样挂的  ； 你门啥行业   

小鱼儿：回复meizi老师 还有一点就是，成本利润率最低要控制在10%？

meizi老师：回复小鱼儿你好； 是嘚 ； 要控制的；  财税[2008]92号）第二条第三款对所述公式中的相关指标口径明确为，上述公式中的成本是指，销售自产（或外购）的计算机硬件与机器设备的实际生产（或采购）成本。成本利润率是指，纳税人一并销售的计算机硬件与机器设备的成本利润率，实际成本利润率高于10%的，按实际成本利润率确定，低于10%的，按10%确定。