冬天的雪：回复郭老师 什么鬼？专票不能抵？抵什么。普票啥时候能抵了？

郭老师：回复冬天的雪根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：购进的贷款服务进项税额不得从销项税额中抵扣 专票都不能抵扣增值税，普票更不能抵扣

玲子：回复Zeng一般企业适用的是新会计准则 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！

Zeng：回复玲子 我看了电子税务局这个，

玲子：回复Zeng然后呢，没太懂你的意思

Zeng：回复玲子 那是不是应该勾选小企业会计准则

玲子：回复Zeng一般现在就是新会计准则

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

绿地：回复邹老师 那补缴去年增值税是计入费用科目啊？不是重大差错才调整以前年度的吗？

邹老师：回复绿地你好，增值税用应交税费——应交增值税 以前年度涉及损益的就是通过以前年度损益调整，而不管是否重大的

啷里个兰：回复maize老师 取消了吗？那税务局为什么还有呢？

maize老师：回复啷里个兰取消了，财会2011.17 小企业会计准则出来之后小企业会计制度取消了，那是没有同步取消，财政局说取消了

maize老师：回复啷里个兰小企业会计制度[全文废止] 财会[2004]2号      2004-04-27 　依据财会[2011]17号 财政部关于印发《小企业会计准则》的通知，自2013年1月1日起本法规全文废止。

我随悦动：回复bamboo老师 你好，有2018年12月的通行费普通发票认证抵扣不了是什么原因，是不就不能往账里做了

bamboo老师：回复我随悦动通行费普通发票认证抵扣 是电子普通发票么？

我随悦动：回复bamboo老师 是

bamboo老师：回复我随悦动电子税务局不能勾选么？

我随悦动：回复bamboo老师 就说没有这个票

我随悦动：回复bamboo老师 对不起，乌龙了，抵扣过查到了

bamboo老师：回复我随悦动没事的 查到了就好