zmj：回复佟老师 如果是净损失可以税前扣除吗？

佟老师：回复zmj净损失是可以扣除的

zmj：回复佟老师 我还想问一下我们公司是一般纳税人，销售固定资产也是按16%开增值税专用发票？

佟老师：回复zmj你固定资产取得时抵扣进项了吗

zmj：回复佟老师 抵扣

佟老师：回复zmj那就是按照16%税率计算销项税

zmj：回复佟老师 如果是没有收到抵扣是普通发票是按3%吗？

佟老师：回复zmj不是，要看资产的取得时间，2009年以后的要都按照16%

zmj：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复zmj不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

黛：回复笑笑老师 会计制度规定今年事业单位才开始计提折旧，但是我们发生那天就开始计提了，所以现在需要冲销

笑笑老师：回复黛您好： 做一笔与原来金额的相反的分录，再按正常折旧做就可以了

简约：回复吴少琴老师 老师购进的时候不是借固定资产吗、如果直接进费用固定资产着怎么处理？

吴少琴老师：回复简约购进计入固定资产，你不是问折旧分录吗 借管理费用 或者费用 贷累计折旧 290万不直接计入费用

简约：回复吴少琴老师 老师我不懂、所以才问的、税法上允许一次性进入费用就是资产购入后、直接借：固定资产290W贷累计折旧290W、然后借管理费用290W、贷累计折旧290W是这样的吗？

吴少琴老师：回复简约直接借：固定资产290W贷累计折旧290W 这个分录错的，借固定资产 贷银行存款

简约：回复吴少琴老师 计提折旧：借累计折旧、贷固定资产然后一次性计入费用：借管理费用、贷累计折旧？

吴少琴老师：回复简约借固定资产 290贷银行存款290 借管理费用290 贷累计折旧290

简约：回复吴少琴老师 老师那你这样的分录固定资产会一直在账上挂着啊

吴少琴老师：回复简约你 没卖固定资产，固定资产当然会在账上挂着

简约：回复吴少琴老师 如果不一次性计入费用、是不是最后就提没了？

吴少琴老师：回复简约是不是最后就提没了？ 什么意思

香蕉仙人掌：回复朴老师 算是，不考虑增值税

朴老师：回复香蕉仙人掌你是融资租出的对吧，稍等 ，我给你分录

朴老师：回复香蕉仙人掌出租人对融资租赁的处理 1. 租赁期开始日 （1）应收融资租赁款的入账价值＝最低租赁收款额+初始直接费用 （2）未实现融资收益的计算 未实现融资收益＝(最低租赁收款额＋初始直接费用＋未担保余值)－(最低租赁收款额的现值＋初始直接费用的现值＋未担保余值的现值) （3）会计处理 借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 　　未担保余值 　　营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 　　贷：融资租赁资产(原账面价值) 　　　　银行存款(初始直接费用) 　　　　营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 　　　　未实现融资收益 2．未实现融资收益分配的会计处理 （1）分配方法——按实际利率法分配 未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 （2）会计处理 ①按收到的租金： 借：银行存款 　　贷：长期应收款 ②按当期应确认的融资收入金额： 借：未实现融资收益 　　贷：租赁收入 3．应收融资租赁款坏账准备的计提 出租人只需对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分（在金额上等于本金的部分）合理计提坏账准备，而不是对应收融资租赁款全额计提坏账准备。 对应收融资租赁款计提坏账准备的会计处理与应收账款计提坏账准备的会计处理相同。 4．未担保余值发生变动的会计处理 （1）期末 ①未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额 借：资产减值损失 　　贷：未担保余值减值准备 ②将减值金额与由此产生的租赁投资净额的减少额的差额 借：未实现融资收益 　　贷：资产减值损失 （2）已确认损失的未担保余值得以恢复的 ①按未担保余值恢复的金额 借：未担保余值减值准备 　　贷：资产减值损失 ②原减值额与由此产生的租赁投资净额的增加额的差额 借：资产减值损失 　　贷：未实现融资收益 5．或有租金的会计处理 出租人对或有租金应在实际发生时确认为当期收入 借：应收账款 　　贷：租赁收入 6．租赁期满时的会计处理 （1）收回租赁资产 ①存在担保余值（长期应收款有余额），不存在未担保余值（未担保余值无余额） 借：融资租赁资产 　　贷：长期应收款 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 　　贷：营业外收入 ②存在担保余值，也存在未担保余值 借：融资租赁资产 　　贷：长期应收款 　　　　未担保余值 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 　　贷：营业外收入 ③不存在担保余值，但存在未担保余值 借：融资租赁资产 　　贷：未担保余值 ④不存在担保余值，也不存在未担保余值——不做会计处理，只需做备查登记 （2）优惠续租租赁资产 ①如果承租人行使优惠续租选择权——则视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理 ②如果租赁期届满时承租人没有续租——承租人返还资产的会计处理同上述（1）收回租赁资产的会计处理。 （3）留购租赁资产 ①收到购买价款时 借：银行存款 　　贷：长期应收款 ②如存在未担保余值 借：营业外支出 　　贷：未担保余值

sun：回复韦老师 计提折旧系统 在哪里

韦老师：回复sun你是什么软件做账呢

sun：回复韦老师 金蝶财务软件

韦老师：回复sun打开金蝶财务软件标准版,进入固定资产模块,单击“计提折旧”按钮

sun：回复韦老师 资产下有 卡片 资产明细 折旧明细表 折旧汇总表 点哪一个 ？是每月点一次吗

韦老师：回复sun是在财务管理模块进入固定资产模块点击计提折旧是每个月点一次的

sun：回复韦老师 财务管理模块是什么意思

韦老师：回复sun你金蝶软件界面截个图给我看看

sun：回复韦老师 我登的试用版 一个会计做账的 一个是进销存

韦老师：回复sun反正固定资产折旧是在固定资产模块计提的哈

sun：回复韦老师 哈哈 好吧 等我去公司了接触到了估计就好了 非常感谢

韦老师：回复sun不客气，祝你工作顺利哈