钟存老师：回复今天胜明天在电子税务局操作

今天胜明天：回复钟存老师 我是想问在电子税务局怎么操作呢？ 我已经申报了实收资本 合同 但不会申请设立账簿的 四个账簿 怎么申报 平时都是金额

钟存老师：回复今天胜明天我要办税-税款申报及缴纳-印花税申报 这个是流程 填写金额就行，不是申请设立账簿

学员weeffd：回复邹老师 盈利

邹老师：回复学员weeffd你好，可以按一般的企业会计制度

微信用户：回复venus老师 老师，用什么会计制度由谁来定呀？

venus老师：回复微信用户小企业会计制度，同学

微信用户：回复venus老师 就是私立医院用小企业会计制度

微信用户：回复venus老师 老师，对吗？

venus老师：回复微信用户对的同学你的理解是正确的

邹：回复袁老师 老师，这是私立幼儿园，用小企业会计准则 主要需设置哪些科目？ 向米、面、油之类入哪些科目？

邹：回复袁老师 园服、保险、书本费等都入哪些科目？

袁老师：回复邹可以根据实际情况设置，如办公费、生活费、教材费等

深谷幽兰：回复宋生老师 那内账如何做

宋生老师：回复深谷幽兰你好！内帐你可以当做一个银行存款的二级科目来做

依帆：回复三宝老师 柴油的账存数比开票软件的库存数少，而汽油的账存数比开票软件的库存数大，具体的账务处理，请你给于指导。

三宝老师：回复依帆柴油： 借：库存商品 贷：应付账款 汽油 借：应付账款 贷：库存商品

依帆：回复三宝老师 明白了，谢谢老师

三宝老师：回复依帆不客气，希望能帮到你

Yao：回复邹老师 私立学校的会计科目跟公立学校一样的吗?

邹老师：回复Yao你好，如果是执行事业单位是一样的，如果是执行企业会计制度是不同的

Yao：回复邹老师 这个可以自己选择的？私立学校是盈利性质的吧

邹老师：回复Yao你好，根据性质选择的，如果是盈利的，通常是企业会计制度

答疑-李老师：回复领悟℡®不能发图片给你?

苗条的早晨：回复靖曦老师 民办学校是以盈利为目的的，它的会计科目基本和中小企业相同吗？想了解民办学校会计会计工作

靖曦老师：回复苗条的早晨1、财务预决管理制度 多人出资成立的民办学校，每位出资人对学校经费使用管理不可能都具体参与，必须通过预决算管理来实现。计划和预算编制应当遵循“统筹兼顾、保证重点、注重实效、勤俭节约”的原则，注意分清轻重缓急，将有限的资金用在刀刃上。每年的财务预算要职能部门充分参与，并对预算指标负责，年度预算还要经董事会讨论通过，财务要在预算执行过程中做好记录，学校要住在预算执行过程中要注重分析，适时调整，发现预算执行过程中的问题和一些特殊情况，要及时反馈，采取相应措施，制订最佳调整方案。决算要结合学校工作特点编制学期决算和年度决算，有条件的要编制季度决算，与预算进行对比分析并及时向董事会和管理层报告。预决算的过程是对管理的把控过程，为改进管理提供信息，为后继管理提供参考，力争做到事前控制。 2、财务审核审批制度 财务审核、审批是财务管理与财务控制中最关键的环节。民办学校的财务审核审批应当坚持“分类把关、分层负责”的原则，制定明确的财务审核审批管理规定、和各级层次的权限，明确责权利，实现责任追究制。所有收支单据应经业务经办人员、业务经办部门负责人，财务部门负责人，校长或法定代表人分别签字把关。其中，业务部门对业务的真实性、合法性、原始数据的准确性负责，财务部门对单据的合法合规性、是否符合预算管理要求负责，校长法定代表人在综合财务、业务部门审核意见的基础上，最终予以审批确认。 3、资产管理制度 对民办学校而言，资产的所有者属于投资人，而资产的使用者是学校教职员工，两者并不一致，因此做好资产管理工作，对投资人负责，对学校负责则显得更加重要。对资产的管理要从计价范围的确定、采购验收手续的完备、报支入账程序的把关到部门内部流转程序、资产处置程序、借入借出程序均要加以明确规定，要建立固定资产定期清查和不定期抽查制度，对人为原因造成资产损失的要建立责任追究制度。 4、招投标管理制度 招投标被公认为是一种行之有效的降低采购成本，保证采购公平的管理方法。规模较大的民办学校可参照政府采购的相关管理规定，制订适合学校特点的招投标管理制度。明确需纳入招投标管理的项目范围和起点金额标准，指定招投标专职管理部门，规定招标程序、开标评标定标程序。对通过招投标确定的采购项目，应签订书面协议，纳入合同管理。在项目竣工决算时，应附报招投标资料、合同及相关竣工验收资料，将整个招投标过程纳入规范化、法制化的轨道。规模较小的单位，可以成立采购委员会，通过货比三家寻找最佳供应商，降低采购成本。 5、民主财务管理制度 虽然民办学校的投资人理所当然是学校的主人，但民办学校的日常管理、教育教学、校园建设等均要依靠学校教职员工的辛勤工作，学校的办学业绩、财务状况也与教职员工的工资福利待遇、个人发展休戚相关，因此学校的教职员工更应是学校的主人，应该参与到学校的财务管理工作中来，特别是在降低成本、民主监督方面更应担负起自己的责任。学校工会可组织相关方面的职工代表共同组成财务小组，每年组织人l～2次财务分析会。办学规模较大、收支项目较多、财务岗位分工较细的学校还可以组织不同岗位的财务人员之间进行财务内审，互相学习，互相监督，共同提高。 6、监事会财务监督制度 监事会作为学校监督机构，应建立对学校财务管理和招投标管理的全程监控管理制度，在监事会内部分工中，明确财务监督的人员和相应职能。除了加强对年终财务的审查外，还应更多地加强对财务管理和招投标管理工作的事前、事中控制。要建立大宗商品采购监事会全程参与监督制，重大投资事项、财务事项向民办学校监事会报告制，充分发挥监事会监督管理职能，形成多管齐下，多措并举的财务监控管理网络，真正做到防微杜渐。

connie晨晨：回复蒋飞老师 这个可以纳入经营收入？我的意思是学校主要已授课为主

蒋飞老师：回复connie晨晨是的，业务实质是销售业务的

connie晨晨：回复蒋飞老师 您的意思是分录还是这样做？我当时计入了销售费用，自己比较纠结

蒋飞老师：回复connie晨晨是的，视同销售业务处理的

connie晨晨：回复蒋飞老师 月初交纳本月社保，月末发放上月工资。月初交社保我知道怎么处理，但是发放上月的工资时，涉及到已经扣除的社保该怎么处理？

蒋飞老师：回复connie晨晨本月交纳本月社保 借管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷银行存款 月底计提工资 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 次月发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人部分社保） 银行存款

connie晨晨：回复蒋飞老师 缴纳上半年1-6月的公积金怎么做分录？关键是6月才开始建账？

蒋飞老师：回复connie晨晨借管理费用…公积金 贷银行存款

connie晨晨：回复蒋飞老师 1-5月的也一起计入管理费用，这个毕竟不是当期发生的哎

蒋飞老师：回复connie晨晨没有跨年可以一起记入管理费用的