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用承兑汇票支付货款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵 发表的提问：
你好，我公司用背书转让来的银行承兑汇票支付货款，款用承兑汇票付清172017.40元，回来的专票是163800元，我做分录是不是 借：原材料 144955.75 应交税费 18844.25 预付账款 8217.40 贷：应收票据172017.40，预付账款就是发票 和承兑之间的差额？
你好，预付款是你之前预付的款项
106楼
2023-01-05 10:29:43
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黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵：回复郭老师 所以我这个地方有点不明白，货款全是用承兑付的，这个预付款用觉得不对劲，我这样做错不错呢？
2023-01-05 11:08:51
郭老师：回复黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵如果差额不退的话，把预付账款改成财务费用。
2023-01-05 11:30:40
黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵：回复郭老师 是这样的郭老师，我们货款总金额是172017.40，发票已经回来163800，款是背书转让承兑汇票支付的，付清，该怎么做分录
2023-01-05 11:47:58
郭老师：回复黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵货物到了多少？有些货是没给你开发票以后开吗？
2023-01-05 12:09:07
黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵：回复郭老师 下个月开，不是一次性开的
2023-01-05 12:20:43
郭老师：回复黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵那你就做预付账款，下月开了，你再借原材料，进项贷预付账款。
2023-01-05 12:41:23
黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵：回复郭老师 就是下个月再冲减预付账款是吗？
2023-01-05 13:02:39
黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵：回复郭老师 那我可以按照我提问的那个分录去做就行了？
2023-01-05 13:22:14
郭老师：回复黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵你好是的，是这么理解的。
2023-01-05 13:42:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 涵 发表的提问：
大家好，公司收到的货款是承兑汇票，又把承兑汇票背书转让给原材料供应商，怎么做会计分录啊
你好，分录是 借；应付账款 贷；应收票据
107楼
2023-01-05 10:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
用承兑汇票付原材料款，怎么做分录
你好，借:原材料 应交税费贷:应付票据
108楼
2023-01-06 10:18:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 忧郁的背包 发表的提问：
甲方销售货物给乙方，乙方开了一张银行承兑汇票，甲方需要用钱，就把该汇票承兑给银行，但是银行汇票到期后，乙方付款了。请问会计分录该怎么做？谢谢
1、在收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录： 借应收贷主营业务收入贷销项 借：应收票据－XX公司（出票人） 贷：应收账款/预收账款－XX公司 2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录： 借：银行存款 财务费用－利息支出（贴现息） 贷：应收票据－XX公司（出票人） 3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录： 借：银行存款－XX银行 贷：应收票据－XX公司（出票人）
109楼
2023-01-06 10:36:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 腼腆的缘分 发表的提问：
商业承兑汇票开票时，到期付款人有钱付款和无钱付款会计分录怎么做
有钱支付 借：银行存款 贷：应收票据 如果无钱支付 借：应收账款或其他应收款 贷：应收票据
110楼
2023-01-06 10:44:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
买材料用承兑支付这笔货款，应该怎么做分录
你好 借；原材料 贷；应付票据
111楼
2023-01-06 10:56:59
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青春侠：回复邹老师 购买承兑，然后用承兑支付货款，怎么做分录
2023-01-06 11:17:26
邹老师：回复青春侠你好 借；应收票据 贷；银行存款等科目 借；应付账款 贷；应收票据
2023-01-06 11:32:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 千寻 发表的提问：
请问，欠对方5万，但是收到的银行承兑汇票是10万，用银行承兑汇票10万背书支付欠款5万，剩余5万怎么收回，如果做账会计分录
借应付账款10万，贷应收票据10万。 可以给你一个五去爱你的承兑 或者给你现金 借银行存款或者是应收票据贷，应收账款5万。
112楼
2023-01-08 12:19:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 辛勤的黑裤 发表的提问：
老师我想问一下，商业承兑汇票到期了，但是企业无力支付，要延期支付，那到期日的会计分录和付款日的会计分录怎么做呀
你好， 借:应付票据 贷:银行存款
113楼
2023-01-08 12:38:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 茶 发表的提问：
1、收到法人存单2、法人存单质押办理承兑汇票3、收到承兑汇票4、承兑汇票付货款5、承兑汇票到期解付6存单还给法人，这6步的会计分录怎么做？，如果收到法人存单不做分录，好像不合适，麻烦老师把完整的一步一步的分录做一下，谢谢
1.你收到的存单是法人的，不是你们公司的，钱还在法人的名下呢 收到银行承兑汇票时的账务处理： 1、收到时： 借：应收票据 贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税） 2、票据到期承兑： 借：银行存款 贷：应收票据 3、未到期贴现 借：银行存款 财务费用 贷：应收票据 该财务费用为贴现费用，也即应收票据和银行存款的差额 开出银行承兑汇票时的账务处理： 1、开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账； 2、用承兑汇票支付货款： 借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付票据 3、到期支付。 借：应付票据 贷：银行存款
114楼
2023-01-08 12:44:43
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茶：回复朴老师 我是是用法人存单质押给银行，办理承兑汇票，然后是用办理的承兑汇票付欠的货款，6个月后，承兑汇票解付，最后质押的存单，还给法人。需要这几步会计分录
2023-01-08 13:24:28
朴老师：回复茶1借:银行存款贷：其他应付款 2借:其他应收款-保证金贷：应付票据3不进行账务处理，登记备查账4借:原材料等 贷：应付票据 5:借：应付票据贷：银行存款借：应付账款贷：其他应收款-保证金6:借：其他应付款 贷：银行存款
2023-01-08 13:47:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
收到投资一张10万的承兑汇票，怎么做分录？然后用承兑汇票付款工程款，发票未到，怎么做分录
同学 您好 借：应收票据 贷：实收资本 借：预付账款 贷：应收票据
115楼
2023-01-08 13:08:59
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婷婷：回复bamboo老师 假如就发生这两笔业务，那从手工账登记电脑账的时候，期初录入，应收票据借10万，贷10万，实收资本借0，贷10万，预付账款借10万，贷0
2023-01-08 13:34:38
婷婷：回复bamboo老师 对吗
2023-01-08 13:59:03
bamboo老师：回复婷婷请问您是做凭证还是做期初余额表
2023-01-08 14:25:26
婷婷：回复bamboo老师 期初余额表
2023-01-08 14:47:51
bamboo老师：回复婷婷如果期初余额表的话 您应收票据可以不录入
2023-01-08 15:02:23
婷婷：回复bamboo老师 这个期初不是年初，是中间开始的从手工账转为电脑账，不录入的话，怎么反应一年的经济状况
2023-01-08 15:23:20
bamboo老师：回复婷婷期初余额录入分两种情况： （1）年初启用，我们只要录入期初余额就可以了，录入的数据是上年12月31日的期末余额。 （2）年中启用，例如：8月份启用账套，这种情况我们就要录入1-7月有发生额科目的累计借贷方，及7月30日的期末余额填到期初余额中，年初余额会自动返算，另外，损益类科目的累计借贷方应该是相等的，我们也必须录入，否则利润表的本年累计列会出现取不到数的情况。 那您按第二种情况录入
2023-01-08 15:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
以银行承兑汇票预付货款，原材料货款为65000元1、以10万元的银行承兑汇票预付65000元货款；2、供应商收到银行承兑汇票后，寄回两张银行承兑汇票分别为2万、12136元， 3、银行基本户收入2864元；第1的分录为：借：预付账款-XX 100000 贷：应收票据 100000第2的分录为：借：应收票据 32136 贷：预付账款-XX第3的分录为：借：银行存款
你好，第一笔的贷方应当是应付票据
116楼
2023-01-09 09:57:09
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春兰.：回复邹老师 邹老师：您将3笔的分录都写一下
2023-01-09 10:08:19
邹老师：回复春兰.借；预付账款 其他应收款 3.5 贷；应付票据 10 借；应收票据 贷；其他应收款 21236 借；银行存款 贷；其他应收款 2864
2023-01-09 10:26:17
春兰.：回复邹老师 老师：我刚的问题漏了一项没说：此10万元的承兑汇票，出票人不是我公司，而是我收到客户的承兑汇票。应该是：贷：应收票据 2、如果是我公司开出的承兑汇票：那么就是贷：应付票据。 老师：是这样理解吗？
2023-01-09 10:55:59
邹老师：回复春兰.你好，是的，是的
2023-01-09 11:18:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
公司开的承兑汇票 付供应商的货款怎么做分录
借库存商品贷应付票据。
117楼
2023-01-09 10:05:18
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 思微 发表的提问：
已经付给供应商承兑金额的银行承兑汇票，让对方盖章后留在自己手里，付货款，会计分录怎么写？我是做内帐的
你好，是您方购货开出的银行承兑汇票，是么？
118楼
2023-01-09 10:31:32
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思微：回复立红老师 是的，我是购货方，开出承兑汇票，让对方盖完章后，私下转货款给他后拿回汇票，然后付给别家供应商
2023-01-09 10:50:37
立红老师：回复思微你好，就是说对方又背书转让给您公司？
2023-01-09 11:00:51
思微：回复立红老师 可以这么理解
2023-01-09 11:26:39
立红老师：回复思微你好，这个应是不可以的。
2023-01-09 11:52:26
思微：回复立红老师 又没有盖我们的章 怎么不可以
2023-01-09 12:15:10
立红老师：回复思微你好，您方不是出票人，还是对方是出票人？
2023-01-09 12:26:25
思微：回复立红老师 我方是出票人 就相当于花钱买承兑的意思一样
2023-01-09 12:50:24
立红老师：回复思微你好，您方是出票人，然后供应商是收款人，收款人又背书给您方。您方开出票据，是应付票据，当对方背收给您方，应是应收票据，这张票票的收款人和付款人，都是您公司，这样应是不可以的；
2023-01-09 13:14:42
思微：回复立红老师 我们是付款人，但我们只是把票拿在手里一段时间，到期前会背书转让给别的供应商，因为第一背书人已经盖章了，我们可以按照我们自己的需要转给别的供应商
2023-01-09 13:31:19
立红老师：回复思微你好，这种情况属于回头背书 出票 借，原材料等 贷，应付票据 付款收回票据 借，应付票据 贷，银行存款 借，应收票据 贷，其他应付款等——看对方背书给您的原因
2023-01-09 13:56:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 特别 发表的提问：
用电子承兑支付供应商货款，应该怎样做分录？
你好 借 应付账款 贷应付票据
119楼
2023-01-09 10:40:12
全部回复
特别：回复玲老师 什么情况下是，借应付账款，贷应收票据呢
2023-01-09 10:54:57
特别：回复玲老师 这不会是错的吧
2023-01-09 11:24:39
玲老师：回复特别如果这个票据是你自己开出去的，就用应付票据，如果这个票据是你收其他人的，寄应收票据，然后你再支付货款贷方就用应收票据，
2023-01-09 11:50:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风001 发表的提问：
老师你好，用银行承兑汇票支付货款的账务处理是？
你好 借应付账款 贷应付票据 
120楼
2023-01-09 10:50:59
全部回复
风001：回复玲老师 老师您好，在金蝶k3系统是不是要录入这个汇票，这个怎么处理
2023-01-09 11:19:38
玲老师：回复风001正常财务软件就是做分录。我上面发你的分录
2023-01-09 11:43:44
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