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资金使用不当的会计分录案例
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城镇土地使用税的滞纳金的会计分录
借营业外支出滞纳金 贷银行存款
46楼
2022-12-15 12:58:33
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小石老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
使用权资产相关会计分录
您好！准则下，使用权资产虽然纳入财务报表内，但是使用权资产并不等同于租赁资产本身。使用权资产租赁的是固定资产的权利，而不是租赁固定资产本身。企业发生使用权资产时，对应会计分录如下： 借：使用权资产 未确认融资费用 贷：长期应付款
47楼
2022-12-15 13:26:42
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我都掌握了，但去到企业会遇到别的难不会分录？能当会计？
您好，要相信自己，也没有人是无所不知的，您有问题就可以到这里来咨询老师们
48楼
2022-12-15 13:35:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ smile 发表的提问：
老师当月取得的固定资产发票既使不认证也需要做会计分录处理吗？
同学，你好 你的理解正确 借固定资产 借应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 贷银行存款等 认证后 借应交税费-应交增值税(进项税额) 贷应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
49楼
2022-12-18 12:55:05
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smile：回复文静老师 像这种情况下，财务报表应交税费为负数列示，还是如何处理
2022-12-18 13:21:54
文静老师：回复smile如果有留抵增值税，直接计入其他流动资产项目
2022-12-18 13:38:19
smile：回复文静老师 这个不叫留抵税额是待认证进项税额也是一样处理记入其他流动资产项目，凭证要如何处理，还是直接记入在资产负债表处理
2022-12-18 13:58:51
文静老师：回复smile凭证前面已经详细回复。 报表项目不论是否抵扣，应交税费有借方余额都可以重分类进其他流动资产项目
2022-12-18 14:28:06
smile：回复文静老师 意思就是手动改报表就行是吗？凭证等认证后处理是吗？
2022-12-18 14:40:11
文静老师：回复smile1.不认证也要做账(第一次已回复) 2.对于应交税费借方余额手动重分类到资产负债表其他流动资产项目
2022-12-18 15:04:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 马莉 发表的提问：
请教下，附件案例中用权益法核算的会计分录为，借：长期股权投资 25600，资本公积 3000，贷：银行存款 25600，对吗？
正确的，你这里处理没问题。
50楼
2022-12-18 13:07:35
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马莉：回复陈诗晗老师 做合并调整分录时，只需将母公司的长期股权投资与子公司的所有者权益抵销掉，而母公司在购买日因溢价购买而借：资本公积 3000，形成的这借方的3000资本公积不用去管它吗？
2022-12-18 13:32:46
陈诗晗老师：回复马莉你这个合并报表的时候，你这里产生的资本公积，不用去管他。
2022-12-18 13:57:56
马莉：回复陈诗晗老师 这个资本公积一直在母公司帐面挂着，就这样一直挂下去吗？
2022-12-18 14:17:23
陈诗晗老师：回复马莉对的对的，这个是挂在你母公司个别报表里面，不会影响合并报表里面的数据。
2022-12-18 14:29:21
马莉：回复陈诗晗老师 好的，我明白了。还要再深入探讨下，假设母公司帐面这个资本公积借方3000一直没变化，如果母公司注销的时候，股本5000-3000资本公积＝2000，说明此时母公司的所有者权益仅有2000，此时资本公积的作用就是冲减所有者权益，再无其他作用，能这样理解吗？
2022-12-18 14:47:50
陈诗晗老师：回复马莉对的，对的，你这里的理解没问题。
2022-12-18 15:13:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 虚无 发表的提问：
员工公积金会计分录，工资不是当月发，在下个月月初发，会计分录怎么做
参考这个 其他应付款可以用其他应收款代替
51楼
2022-12-18 13:20:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 彩色的电话 发表的提问：
当年安全生产费使用不完，计提的金额都计入成本还是计入使用部分
应该计入制造费用科目。祝您工作愉快！
52楼
2022-12-19 10:31:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
您好老师，无形资产一土地使用权怎么做会计分录？
你好 借无形资产 贷银行等  
53楼
2022-12-19 10:53:22
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一叶知秋：回复玲老师 计提摊销时怎么做呢？摊几年，留残值吗？
2022-12-19 11:20:35
玲老师：回复一叶知秋你好  摊销 10年无残值 借成本费用类科目 贷累计摊销 
2022-12-19 11:30:49
一叶知秋：回复玲老师 老师，我单位自建自用楼房用于酒店经营，房屋建筑固定资产折旧20年，装修计入长期待摊费用，摊销8年，土地使用权摊销10年，正常吗？摊销时会计分录分别怎么做呢，谢谢！
2022-12-19 11:46:36
玲老师：回复一叶知秋你好 无形资产摊销10年 用于建房子的 借在建工程 贷累计摊 销
2022-12-19 12:11:43
一叶知秋：回复玲老师 投入使用后呢？转入固定资产吗
2022-12-19 12:24:54
玲老师：回复一叶知秋投入使用后 摊销 按受益对像记成本/费用科目里  
2022-12-19 12:43:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 伶俐的凤凰 发表的提问：
企业出租房屋，无形资产（土地使用权）会计分录应怎做
你好，企业出租房屋，无形资产（土地使用权） 借：应收账款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
54楼
2022-12-19 10:58:48
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 眼睛大的鞋子 发表的提问：
长期股权投资的分录题案例
借 长期股权投资 贷 银行存款
55楼
2022-12-19 11:06:56
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眼睛大的鞋子：回复文老师 谢谢 我想问一下具体案例
2022-12-19 11:21:19
文老师：回复眼睛大的鞋子比如您公司给另外一家公司投资
2022-12-19 11:34:20
眼睛大的鞋子：回复文老师 谢谢
2022-12-19 12:00:29
文老师：回复眼睛大的鞋子不客气，这是我们的职责所在
2022-12-19 12:11:53
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我会基本了，工厂不会出现难或来见过分录吧？能当会计？
基本不会，同学，你可以去尝试下
56楼
2022-12-19 11:29:59
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蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 好的老师
2022-12-19 11:50:45
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 一般多少钱一个月
2022-12-19 12:15:06
venus老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao这个要看你们当地会计收入水平
2022-12-19 12:40:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 蝶澈 发表的提问：
买了一个app用户1使用权1年 500怎么记会计分录啊
借；管理费用 贷；银行存款等科目
57楼
2022-12-20 10:42:42
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蝶澈：回复邹老师 对讲机、耳机、订书机、保温饭桶、手机充值、节能灯 这些都是前厅经理买的 怎么记
2022-12-20 10:56:30
邹老师：回复蝶澈你好，可以计入销售费用核算
2022-12-20 11:19:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
合作社使用财政补助资金购买种苗，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：递延收益 借：递延收益　 贷：银行存款　
58楼
2022-12-20 10:53:07
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清茶一杯：回复陈诗晗老师 老师，我做的是财政拨入补助，借银行存款 贷专项基金 使用 借专项应付款 贷专项基金 ，和你的不一样
2022-12-20 11:10:20
陈诗晗老师：回复清茶一杯你用的不是企业准则。 把科目对换一下。换成专项基金。
2022-12-20 11:29:26
清茶一杯：回复陈诗晗老师 老师，延迟收益年底要结转到那个科目
2022-12-20 11:58:36
清茶一杯：回复陈诗晗老师 老师，这个科目年底是不用结转吗？
2022-12-20 12:20:55
陈诗晗老师：回复清茶一杯不用结转，实际用时才结转的。
2022-12-20 12:32:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户hsv9zz 发表的提问：
月末，因租入使用一项资产而预提相应的租金费用5500元的会计分录
借：使用权资产 租赁负债未确认融资费用，贷：租赁负债-应付融资租赁款5500
59楼
2022-12-20 10:58:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问高校收到和使用专项债券资金时的会计分录怎么做呢
同学你好 借银行 贷专项应付款
60楼
2022-12-20 11:10:54
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