爱听歌的便当：回复宋生老师 那我想知道就是现在是啥情况呢，这个后来签的合同就是一点儿三的了，之前是零点儿三。然后我这个现在是啥呢，超市给我的回执单上是。6%的那个什么算的就是一个什么。是什么超市，什么服务费，这个跟这个扣点有没有关系。然后这个6%的这个点是怎么样产生的。

宋生老师：回复爱听歌的便当你好！这个6%估计是类似服务费之类的。类似促销服务费这样。 跟这个扣点没关系。

爱听歌的便当：回复宋生老师 进项6十万出项70万，一进一出应该上多少钱锐怎么算

宋生老师：回复爱听歌的便当您好！你说的6万70万是税额还是材料金额？

爱听歌的便当：回复宋生老师 60万是供货金额百事可乐超市进六十万饮料销售额为70万

宋生老师：回复爱听歌的便当你好！光看你这个数字是10万元利润，所得税税率，看你是不是符合小微企业了。 另外，增值税这些要看你是小规模还是一般纳税人。对方开的发票是百分之几。

雪柔：回复易 老师 老师，我们是制造业，没有技术服务费经营项目，

易 老师：回复雪柔你好，没有开票条件的可以去税局代开，开票是义务不是权利，无需授权如果只是偶尔发生可以直接开具相关发票，如预计后续常有这项业务，税法规定有纳税义务发生应开票，没有限制企业开票的规定，但实为了规范经营，可以在经营范围里增加这项服务。

雪柔：回复易 老师 老师，技术转让费不是免征增值税吗？

易 老师：回复雪柔是的，可以申请备案享受优惠的

易 老师：回复雪柔根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》的规定：“ 一、下列项目免征增值税 （二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 1.技术转让、技术开发，是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询，是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。 与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务，是指转让方（或者受托方）根据技术转让或者开发合同的规定，为帮助受让方（或者委托方）掌握所转让（或者委托开发）的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务，且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。 2.备案程序。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。” 同时，根据《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第4号）第一条规定，单位和个体工商户(以下统称纳税人)适用增值税减征、免征政策的，在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受，相关政策规定的证明材料留存备查。

雪柔：回复易 老师 老师，那企业所得税应该交多少，怎么计算？

易 老师：回复雪柔技术转让所得＝技术转让收入－技术转让成本－相关税费

易 老师：回复雪柔也有优惠的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税;超过500万元的部分减半

雪柔：回复易 老师 老师，技术成本指的我们账目这项费用的余额？

易 老师：回复雪柔是的没错，一般是这样的

雪柔：回复易 老师 好的！谢谢！

易 老师：回复雪柔不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价

爱丽丝梦游仙境：回复王雁鸣老师 年收入大概是160万左右，按照贷款金额得三倍做的，需要改成5倍做一下吗？

王雁鸣老师：回复爱丽丝梦游仙境您好，最好是改成5倍吧。

爱丽丝梦游仙境：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师

王雁鸣老师：回复爱丽丝梦游仙境您好，不客气。

????：回复陈诗晗老师 收入和费用都有核对的数算出来了，但是我按他们的数做的话其他应收账款比其他应付账款大十几万

????：回复陈诗晗老师 那这样的话我能不能直接那其他应收帐款 冲其他应付账款？

陈诗晗老师：回复????其他应收款其他应付款不会影响你的利润。

????：回复陈诗晗老师 那该怎么调啊 我的其他应付和其他应收的账也太大了

????：回复陈诗晗老师 其他应付和其他应收都是挂法人的名字 我现在想要调小其他应收和其他应付，然后就是把利润调回五万左右去

????：回复陈诗晗老师 还有得救吗

陈诗晗老师：回复????影响你的利润，只能调整两个项目收入和费用。对这些其他应收，其他应付，这些是资产和负债，不会直接影响你的利润。

陈诗晗老师：回复????你现在到底是要调利润，还是要调理的资产，负债，还有你为什么要去跳楼？这个随意调帐实际上就是创改会计信息，这是属于违规行为。

????：回复陈诗晗老师 因为我现在不知道是不是我做错了账 别人把收入和支出费用都列出来了 但是我算的利润和他的利润不一样

????：回复陈诗晗老师 本来支出费用他们都是用现金支出的，结果导致最后余额表里现金在贷方， 所以我都做到其他应付去了，结果就导致其他应付很大

陈诗晗老师：回复????现金在贷方，这也是不可能的，这个肯定是张做错了，你现金不可能在贷方，他的余额只能是在借方现金，在贷方表示你的钱是负数，可能吗？

????：回复陈诗晗老师 我知道也是不可能 所以我也知道做错了这个，唉 现在不知道咋搞了，我还是明天去重新看看凭证吧 不知道是不是做错了

陈诗晗老师：回复????先看一下情况再说吧。现在的问题不是说随便去挑战，而是看一下你的帐是不是错了，把这个错误的更改为正确的。

????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师了

????：回复陈诗晗老师 老师 我这边看了 不是我算错了是别人算错了但是现在我用的是用友t3的系统，可是为什么我查明细账的时候会显示不出来数字呢？分录是没有做错的，这个您了解吗

陈诗晗老师：回复????明细账不显示金额，你是说不显示什么金额

????：回复陈诗晗老师 就是这样的

陈诗晗老师：回复????财政补助 收入，是收入类科目，他期末本就没有余额

????：回复陈诗晗老师 不是 我是指的是3月7号凭证贷方没有显示出数字

陈诗晗老师：回复????你这个凭证是否审核 记账了

????：回复陈诗晗老师 都还没审核

陈诗晗老师：回复????你审核 记账后再看呢

何江何老师：回复杨亚楠你好同学 不至于这么多，你可以税前扣6万，还有社保，养老，父

随遇而安：回复宋生老师 那1月利润14万，2月利润18万。。3月利润-12万 ，那么在交企业所得税的时候，是 （14 18-12）*0.25 吗？

宋生老师：回复随遇而安您好！是的。 不过符合小型微利的可以减免

随遇而安：回复宋生老师 每个季度交的企业所得税不是预缴的吗？一定要按照这个季度实际的所得税 进行缴纳吗？

宋生老师：回复随遇而安您好！是预缴的。但是你太低就有点不好了。

Nicole：回复东老师 所得税应该阶梯式算还是直接476*25%呢老师

东老师：回复Nicole如果你的利润就是这么多的话，就直接乘以25%。

k1：回复王超老师 个税汇算的时候也可以分开汇算的吗？

王超老师：回复k1是的，这个要分开来的