郭：回复meizi老师 就像增值税啊，附加税啊这些不影响吧

meizi老师：回复郭你好 ；     工资不会影响 他们的 ；   

Totoro：回复朴老师 一般项目那边的收入是按照总收入填写吗

朴老师：回复Totoro对的 按照收入总额填写的

Totoro：回复朴老师 销项税和进项税也跟总收入对应的填吗

朴老师：回复Totoro对的 这个也是对应的

Totoro：回复朴老师 老师，如果我按照即征即退申报了需要交一点增值税和附加税（已申报）。但是如果我放弃即征即退，全部按照一般项目纳税申报就不用交税，因为有留抵税。所以我去更正申报，但是更正申报时候显示更正申报金额不能小于已交款金额，需要去大厅处理，请问我可以按照我的思路为了补缴增值税放弃即征即退吗（即征即退的退税额小于要交的增值税，不划算）？还有一个问题，今天最后一天申报了，我可以先不交税然后明天去大厅处理吗？

朴老师：回复Totoro１.可以的 ２.这个不可以的

Totoro：回复朴老师 那我就只能今天先交税，等明天再去税务局更正申报申请退税款了

朴老师：回复Totoro你今天赶紧操作吧 退税多麻烦

Totoro：回复蒋飞老师 进项税部分也是分开填写吗

蒋飞老师：回复Totoro是的，分开填写，你的理解很对

Totoro：回复蒋飞老师 但是我发现最后期末留抵税金额不对了？

蒋飞老师：回复Totoro把两部分数据对应好填写即可

Totoro：回复蒋飞老师 我发现了，一般项目的留抵税多出来的部分是即征即退项目那边的未交税的金额，这样一抵就是最后的留抵税，我的理解对吗

蒋飞老师：回复Totoro你好！ 是的，你的理解很对

Totoro：回复蒋飞老师 即征即退部分的收入收据需要填附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）吗

蒋飞老师：回复Totoro不用填写附表三的。

Totoro：回复蒋飞老师 老师，按照你说的一般项目和即征即退项目的收入、进项税分开填，这样的话即征即退那边销项税大于进项税，附加税就需要交税。实际这个月其实是不用交税的，还有留抵税的，这种是什么情况

蒋飞老师：回复Totoro可以看一下主表，应交税额合计栏金额是多少。

Totoro：回复蒋飞老师 上边我截图给你了

蒋飞老师：回复Totoro看一下，24栏，不用交税的，附加税也是不用交纳了

Totoro：回复蒋飞老师 总的收入是505309.75，总的销项税是65690.25，总的进项税是6160.86。还有上期留抵税，其实这个月是不用交税的。按照你说的分开填，软件即征即退部分销项税按照对应的税额填写，进项税不能区别按照比例分摊给软件的。这样即征即退部分应纳税额就要交税

Totoro：回复蒋飞老师 即征即退项目那边的24栏是有金额的，我刚刚申报了然后出来的界面就是让我交附加税的界面

Totoro：回复蒋飞老师 但是这个月留抵税是够的，抵掉之后不应该交税的

蒋飞老师：回复Totoro特殊情况，可以咨询一下当地税务专管员帮你处理。

起风了：回复江老师 老师，材料成本差异科目算在存货项目中吗，如果算的话什么时候加，什么时候减呢

江老师：回复起风了材料成本差异属于存货的抵减科目。

起风了：回复江老师 是在贷方和借方都是减去材料成本差异的数值吗

江老师：回复起风了在借方就是加，属于超支的差异，在贷方就是减，属于节约差异。

樱花雨：回复朴老师 531092038@qq.com这是我的QQ邮箱

樱花雨：回复朴老师 老师这个现金流量表我不懂，看不懂，也不会填怎么办

樱花雨：回复朴老师 老师，你发了告诉我一下，我现在等着要

朴老师：回复樱花雨已发送，请查收一下哦

樱花雨：回复朴老师 收到了，你这个我更不懂

朴老师：回复樱花雨这都是很简单的，这是输入资产负债表和利润表出现金流量表的

沛艳：回复陈诗晗老师 这个表是2019年的期初数.我填上去了哦.

沛艳：回复陈诗晗老师 1月份的报表年初余额没有数,本期的余额又那么多,本期数没有那么多的,感觉数都跑到本期余额里了

陈诗晗老师：回复沛艳同学。你发的表，我点不开。你是不是在期初余额里面录入的。是否录错了，录到本期发生额里了

沛艳：回复陈诗晗老师 2019年的期初数录的就是2018年12月报表里的那个数呀?

沛艳：回复陈诗晗老师 这个表的期初余额应该在报表里显示出来的,可生成的报表没有数

陈诗晗老师：回复沛艳你的图片，我看不到，显示不出来 。 你看看你的明细账，是否有期初余额

沛艳：回复陈诗晗老师 有的,我发给你的图片就是1月份的明细账,显示有期初数的,可是报表的没显示出来

陈诗晗老师：回复沛艳你发给我的几张图，我一张都看不到。 显示不出来 。资产负债表期初金额没有数据？

沛艳：回复陈诗晗老师 本期数有,就是年初余额没有

陈诗晗老师：回复沛艳估计你 期初数据录入是 有四个栏，有个是期初余额，有个是本期发生额，你应该是填写到本期发生额里面去了。

沛艳：回复陈诗晗老师 没有啊,软件里就一栏.是不是去年留抵的进项税今年要写个分录呀.我没写

陈诗晗老师：回复沛艳你当时是怎么录入的，录到哪里的。

贺汉宾老师：回复学堂用户35qbmu希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢哈！

加油：回复maize老师 就是人工错误

maize老师：回复加油分录做不对么，那这个需要冲掉才可以，重新做， 是进项税额做销项税额下面去？？

加油：回复maize老师 销项比如软件是30，报税报了29

加油：回复maize老师 进项比如29，报税报30，怎么调

maize老师：回复加油......冲掉按申报这个去填写，那你这个不一样，不是告诉税局你们瞎整么，不能不一样

maize老师：回复加油特别你这个销项为啥不一样啊，进项不是认证那个做进项税额么，销项不是根据你开票系统开发票做么

maize老师：回复加油认证税额要是有没有认证你做待认证进项税额就可以，

千年：回复方老师 农民专业合作社”专项基金“： 一、本科目核算合作社通过国家财政直接补助转入和他人捐赠形成的专项基金。 二、合作社使用国家财政直接补助资金取得固定资产、农业资产和无形资产等时，按实际使用国家财政直接补助资金的数额，借记“专项应付款”科目，贷记本科目。 三、合作社实际收到他人捐赠的货币资金时，借记“库存现金”、“银行存款”科目，贷记本科目。 在税务申报时，按小企业会计准则的财务报表填报，”专项基金“科目反映在哪个科目中呢？

千年：回复方老师 农民专业合作社”专项基金“： 一、本科目核算合作社通过国家财政直接补助转入和他人捐赠形成的专项基金。 二、合作社使用国家财政直接补助资金取得固定资产、农业资产和无形资产等时，按实际使用国家财政直接补助资金的数额，借记“专项应付款”科目，贷记本科目。 三、合作社实际收到他人捐赠的货币资金时，借记“库存现金”、“银行存款”科目，贷记本科目。 在税务申报时，按小企业会计准则的财务报表填报，”专项基金“科目反映在哪个科目中呢？

方老师：回复千年放在其他非流动负债。

淡然的麦片：回复赵海龙老师 好的老师，谢谢您，麻烦您顺带看一下我写的会计分录和计算有没有错误，谢谢您

赵海龙老师：回复淡然的麦片不要催我 啊，晚点回复你

淡然的麦片：回复赵海龙老师 求您稍稍快一点，我11点要整合交，谢谢您，非常感谢

淡然的麦片：回复赵海龙老师 不好意思麻烦您了，您不用着急，尽量就可以，您先忙您的

淡然的麦片：回复赵海龙老师 还没有吗？

赵海龙老师：回复淡然的麦片你要着急的话先联系下别的老师吧不好意思

淡然的麦片：回复赵海龙老师 感觉您这些老师今天都有事，您可以给我稍微瞅瞅吗？

淡然的麦片：回复赵海龙老师 我拿我弟手机不知道支付密码，您可以把您收款码给我吗？我拿我手机

赵海龙老师：回复淡然的麦片中午休息时间一定给你处理

淡然的麦片：回复赵海龙老师 您可以帮我找一个老师去接我的后来问的那个吗？

淡然的麦片：回复赵海龙老师 我最晚11:45要交

淡然的麦片：回复赵海龙老师 谢谢您，感谢您

赵海龙老师：回复淡然的麦片可能跟不上啊时间上

淡然的麦片：回复赵海龙老师 没事，麻烦您找一个

赵海龙老师：回复淡然的麦片资产负债表的数据图片发送过去了。

赵海龙老师：回复淡然的麦片利润表和现金流量表也发给你了。

淡然的麦片：回复赵海龙老师 资产负债表的数字我为啥感觉和我题的不太一样，请问老师您可以写的再具体一些吗？

赵海龙老师：回复淡然的麦片现在抽不出时间。你参考下标准答案吧

淡然的麦片：回复赵海龙老师 好的老师，您忙您的

淡然的麦片：回复赵海龙老师 还是非常感谢您的，被我打扰了好久

赵海龙老师：回复淡然的麦片没事，根据你提供的信息计算就是我发给你的。